注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項任務(wù)。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成了這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將跟大家是介紹關(guān)于上月已收款本月做賬的，希望可以幫你解惑。

多個答案解析導(dǎo)航：

• 1、上月打貨款購買原材料，本月收到發(fā)票，怎么做賬
• 2、上個月的發(fā)票，下個月，可不可以，做賬
• 3、上月收到客戶的錢這個月客戶要退一部分錢怎么做賬呀

問題一：上月打貨款購買原材料，本月收到發(fā)票，怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答匯款時：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

收入材料時（這里的金額你知道的話就按實填，如果不知道你就按以往的價格算出來）：

借：原材料（暫估）

貸：應(yīng)付賬款

收到發(fā)票時：

借：原材料（暫估）紅字

貸：應(yīng)付賬款 紅字

紅字把上月暫估的沖掉

再做一筆分錄

借：原材料 按發(fā)票上的數(shù)填

應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：應(yīng)付賬款

問題二：上個月的發(fā)票，下個月，可不可以，做賬

優(yōu)質(zhì)回答可以做賬，但不能抵扣入賬。

增值稅發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證，必須當(dāng)月申報抵扣，當(dāng)月未抵扣，不得抵扣，除處于輔導(dǎo)期的一般納稅人外，處于輔導(dǎo)期的一般納稅人是當(dāng)月認(rèn)證，下月抵扣。

對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項稅額，具體客觀類型如下：

（1）、因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；

（2）、增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；

（3）、有關(guān)司法、行政機關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務(wù)，或者稅務(wù)機關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期

（4）、買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期

（5）、由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

（6）、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

擴(kuò)展資料

發(fā)票申請

商業(yè)所需資料

1、增加發(fā)票核定數(shù)量申請表、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；

2、納稅人稅種登記申請表、企業(yè)所得稅查賬征收（1張）；

3、增值稅小規(guī)模企業(yè)申報審核表（2張）、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照。法人身份證；

4、企業(yè)所得稅查賬征收企業(yè)告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業(yè)所得稅查賬征收（2張）、查賬申請書、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)身份證、財務(wù)會計證書。

服務(wù)業(yè)資料

1、增加發(fā)票核定數(shù)量申請表、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；

2、企業(yè)所得稅核定征收（3張）、申請書、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)身份證、財務(wù)會計證書；

3、納稅人稅種登記申請表、企業(yè)所得稅查賬征收（1張）；

4、企業(yè)所得稅查賬征收企業(yè)告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業(yè)所得稅查賬征收（2張）、查賬申請書、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)身份證、財務(wù)會計證書。

參考資料來源：百度百科-發(fā)票

參考資料來源：百度百科-增值稅專用發(fā)票

問題三：上月收到客戶的錢這個月客戶要退一部分錢怎么做賬呀

優(yōu)質(zhì)回答您好，很高興為你解答。

本題提供的數(shù)據(jù)不夠完整，該客戶付的是預(yù)收款、應(yīng)收款還是借款？本月退款是什么原因？是支付賠償款嗎？

賬務(wù)處理：

1、上月客戶付款時

借：銀行存款 10000

貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款 10000

2、本月退部分款

借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款 1000 （如果是支付賠償款，記入管理費用）

貸：銀行存款 1000

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