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本文分為以下多個(gè)相關(guān)解答：

• 1、完稅證明怎么做賬
• 2、企業(yè)所得稅完稅證明如何取得？怎么做賬？

1：完稅證明怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答一、正面回答

完稅證明做賬方法：

1、首先向銀行提供相應(yīng)的單位證明，讓其調(diào)閱支付、打印代扣明細(xì)；

2、準(zhǔn)備好銀行代扣憑證、單位公章及稅務(wù)登記證副本、申請書相關(guān)資料，分別到國稅、地稅開具納稅證明；

3、辦理境外公司所得稅完稅證明、外資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅情況證明單。

二、詳情分析

企業(yè)繳納稅費(fèi)后取得稅收完稅證明，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)交稅費(fèi)等相關(guān)二級科目以及銀行存款科目核算。應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。銀行存款是儲存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分。

三、完稅證明能作為入賬憑證嗎

個(gè)人所得稅完稅證明是針對企業(yè)的或針對個(gè)人的，個(gè)人所得稅是代扣代繳，企業(yè)代扣個(gè)稅并代繳后，會收到稅局針對企業(yè)開具的完稅憑證按企業(yè)匯總，這個(gè)按企業(yè)匯總的完稅憑證應(yīng)該做為企業(yè)代繳個(gè)稅的入賬憑證并予以入賬。代扣代繳的個(gè)人所得稅可以向稅局申請按個(gè)人打印完稅憑證，這個(gè)完稅憑證是給個(gè)人的完稅證明，代扣代繳的企業(yè)不能據(jù)此完稅憑證入賬。

2：企業(yè)所得稅完稅證明如何取得？怎么做賬？

優(yōu)質(zhì)回答企業(yè)所得稅完稅證明由稅務(wù)局開具，繳納季度所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目，貸記銀行存款科目。企業(yè)所得稅證明如何取得怎么做賬

企業(yè)所得稅完稅證明怎樣取得需要準(zhǔn)備什么資料

企業(yè)所得稅完稅證明，也就是一份證明企業(yè)或者個(gè)人已經(jīng)繳納稅金的憑證。該如何取得具體可分以下幾個(gè)步驟：

第一步：首先向銀行提供相應(yīng)的單位證明，讓其調(diào)閱支付、打印代扣明細(xì)。

第二步：準(zhǔn)備好銀行代扣憑證、單位公章及稅務(wù)登記證副本、申請書相關(guān)資料，分別到國稅、地稅開具納稅證明。

第三步：辦理《境外公司所得稅完稅證明》、《外資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅情況證明單》。

辦理單位：當(dāng)?shù)刂鞴車惥?/p>

辦理程序：納稅人應(yīng)當(dāng)?shù)絿惛鬓k稅服務(wù)大廳全程服務(wù)窗口辦理。

準(zhǔn)備資料具體如下：

1、如果是外國企業(yè)承包工程作業(yè)或者提供各種形式勞務(wù)的，開具境外公司所得稅完稅證明需準(zhǔn)備納稅人書面申請報(bào)告(注意說明境外公司名稱、支付金額與境外公司結(jié)算情況)，《外商承包工程作業(yè)稅收認(rèn)定表》或者《外國企業(yè)提供勞務(wù)稅收認(rèn)定表》復(fù)印件及已完稅憑證復(fù)印件相應(yīng)資料。

2、對于從我國境內(nèi)取得租金、利息及專利權(quán)使用費(fèi)等費(fèi)用的外國企業(yè)，若要開具境外公司所得稅完稅證明，則需攜帶《代扣代繳外國企業(yè)預(yù)提所得稅稅收認(rèn)定表》復(fù)印件、已完稅憑證及納稅申報(bào)表復(fù)印件相應(yīng)資料。

3、如果是我國境內(nèi)的外商投資企業(yè)將稅后利潤分給境外投資者，需要開具《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅情況證明單》，則需準(zhǔn)備企業(yè)申請報(bào)告、完稅憑證復(fù)印件、分利所屬年度匯算清繳通知單復(fù)印件開份完稅證明。

企業(yè)所得稅完稅證明怎么做賬務(wù)處理

企業(yè)所得稅按月或者按季進(jìn)行計(jì)提的，再申報(bào)繳納，賬務(wù)處理如下：

計(jì)提時(shí)：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納季度所得稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

收到企業(yè)所得稅完稅證明時(shí)，應(yīng)當(dāng)將其附在記賬憑證的后面。

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