每一個(gè)創(chuàng)業(yè)者都有著創(chuàng)造一個(gè)獨(dú)一無二的企業(yè)的夢想。在這個(gè)過程中，最重要的一步就是注冊(cè)公司。注冊(cè)公司是一個(gè)復(fù)雜的過程，但是它是必須的，因?yàn)樗鼘槟愕钠髽I(yè)提供法律保障和信譽(yù)。今天主頁給大家?guī)碛嘘P(guān)繳稅收怎么做賬的內(nèi)容，以下關(guān)于一天學(xué)會(huì)報(bào)稅！財(cái)務(wù)人必備實(shí)操流程，新手照做不踩坑的觀點(diǎn)希望能幫助到您找到想要的答案。

作為剛?cè)胄?個(gè)月的財(cái)務(wù)新手，上周第一次獨(dú)立報(bào)稅時(shí)慌得手心冒汗——怕漏報(bào)稅種、怕填錯(cuò)數(shù)據(jù)、怕過了申報(bào)期罰款，結(jié)果跟著整理好的流程一步步走，居然半天就搞定了所有申報(bào)！其實(shí)報(bào)稅根本不用死記硬背，把時(shí)間節(jié)點(diǎn)和操作步驟捋清楚，新手也能一天上手。今天就把我總結(jié)的“報(bào)稅全攻略”分享出來，包含月度時(shí)間軸、6大稅種實(shí)操流程，財(cái)務(wù)人直接收藏照著做就行！

一、先記牢：月度報(bào)稅時(shí)間軸，別錯(cuò)過申報(bào)期

報(bào)稅的核心是“趕早不趕晚”，每個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)該做啥都安排得明明白白，跟著走就不會(huì)慌：

1. 1號(hào)：登錄開票系統(tǒng)完成抄報(bào)稅（不用填數(shù)據(jù)，登錄后系統(tǒng)自動(dòng)完成，抄報(bào)成功才算開啟本月申報(bào)流程）；

2. 1-3號(hào)：打印上月所有對(duì)公賬戶（基本戶 一般存款戶）的對(duì)賬單和回單流水，按日期整理好，后續(xù)做賬、報(bào)稅都要用到；

3. 1-10號(hào)：根據(jù)發(fā)票和原始憑證錄入做賬系統(tǒng)，生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，這些報(bào)表是報(bào)稅的核心依據(jù)，數(shù)據(jù)一定要核對(duì)準(zhǔn)確；

4. 10號(hào)前：完成主要稅種的申報(bào)納稅，算清楚應(yīng)繳稅款后及時(shí)通知老板，預(yù)留足夠時(shí)間準(zhǔn)備資金；

5. 10-15號(hào)：重點(diǎn)做“復(fù)核”——檢查所有稅種是否申報(bào)完畢、有沒有漏報(bào)，稅款是否足額繳納，開票系統(tǒng)是否清卡成功（清卡失敗會(huì)影響下月開票）；

6. 24號(hào)前：完成憑證裝訂、日常賬務(wù)收尾等基礎(chǔ)工作，避免后期堆積；

7. 25號(hào)：核對(duì)流水和發(fā)票，統(tǒng)計(jì)未收回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，及時(shí)催促業(yè)務(wù)部門收回，避免影響抵扣；

8. 月末最后1天：統(tǒng)計(jì)本月銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總額，提前計(jì)算下月應(yīng)繳增值稅額，做到心中有數(shù)。

這里提醒一句：每個(gè)地區(qū)的申報(bào)期可能略有差異，遇到節(jié)假日還會(huì)順延，一定要提前登錄電子稅務(wù)局看清楚截止日期，千萬別踩“逾期申報(bào)”的坑，罰款事小，影響企業(yè)信用就麻煩了。

二、6大稅種實(shí)操流程：一步一步跟著點(diǎn)，不用懂復(fù)雜原理

（一）增值稅申報(bào)（最核心，每月必報(bào)）

1. 先打開開票軟件（稅控盤/金稅盤），點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)上月銷項(xiàng)發(fā)票的不含稅金額和稅額，記下來或截圖保存；

2. 登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，勾選上月要抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（根據(jù)之前算的稅負(fù)率來勾，別盲目全勾，避免稅負(fù)異常），勾選后確認(rèn)簽名；

3. 登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，找到“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“按期應(yīng)申報(bào)”，選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）”；

4. 進(jìn)入填表界面，依次填寫主表、銷項(xiàng)稅額明細(xì)表、進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表、扣除項(xiàng)目表、抵減表、優(yōu)惠表（小規(guī)模納稅人表格更簡單，直接填銷售額就行）；

5. 填完后核對(duì)數(shù)據(jù)：銷項(xiàng)稅額要和開票軟件一致，進(jìn)項(xiàng)稅額要和勾選平臺(tái)一致，主表自動(dòng)計(jì)算的應(yīng)納稅額合理，再點(diǎn)擊“申報(bào)”；

6. 申報(bào)成功后，順便申報(bào)附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)增值稅額計(jì)算，核對(duì)無誤后一起提交。

（二）企業(yè)所得稅申報(bào)（分月度/季度預(yù)繳，年度匯算）

1. 預(yù)繳申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局→“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“按期應(yīng)申報(bào)”，找到“企業(yè)所得稅（月/季）度預(yù)繳納稅申報(bào)”；

2. 進(jìn)入申報(bào)表，根據(jù)之前生成的利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表填寫數(shù)據(jù)，主要填營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按稅率計(jì)算應(yīng)納稅額；

3. 有特殊減免的（比如小微企業(yè)優(yōu)惠），在“減免所得稅額”欄填寫對(duì)應(yīng)金額，核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“申報(bào)”；

4. 年度匯算（每年5月31日前）：流程類似，但表格更多，需要填寫收入明細(xì)表、成本費(fèi)用明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等，有納稅調(diào)整項(xiàng)的要如實(shí)填寫，不確定的可以查政策或咨詢稅務(wù)專管員，填完后保存申報(bào)即可。

（三）個(gè)人所得稅申報(bào)（每月必報(bào)，關(guān)乎員工工資）

1. 打開“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”，登錄企業(yè)賬號(hào)；

2. 先做“人員信息采集”：新增員工要填身份證號(hào)、姓名、入職日期、社?；鶖?shù)等，已錄入的要核對(duì)信息是否準(zhǔn)確，采集后報(bào)送并獲取反饋（必須反饋成功才能申報(bào)）；

3. 點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”→“收入及減除填寫”，選擇“正常工資薪金所得”，導(dǎo)入或手動(dòng)填寫員工上月工資（基本工資、績效、補(bǔ)貼、社保公積金個(gè)人部分等）；

4. 填寫完成后，點(diǎn)擊“稅款計(jì)算”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算個(gè)稅，核對(duì)每個(gè)人的稅額是否正確；

5. 確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)表報(bào)送”，報(bào)送成功后再進(jìn)入“稅款繳納”，選擇“三方協(xié)議繳納”（提前簽好三方協(xié)議），點(diǎn)擊“立即繳納”，扣款成功就完成了。

（四）社保費(fèi)申報(bào)扣款（和個(gè)稅同步申報(bào)）

1. 登錄電子稅務(wù)局，找到“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“社保費(fèi)申報(bào)”；

2. 進(jìn)入后系統(tǒng)會(huì)顯示企業(yè)參保人員名單和繳費(fèi)基數(shù)，核對(duì)人數(shù)、基數(shù)是否正確（有人員增減的要提前在社保系統(tǒng)做變更）；

3. 依次添加社保費(fèi)申報(bào)表（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)繳金額；

4. 核對(duì)總金額無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，然后進(jìn)入“稅款繳納”，選擇三方協(xié)議繳納，完成扣款即可（社保費(fèi)不能逾期，不然會(huì)影響員工社保待遇）。

（五）印花稅申報(bào)（按合同類型申報(bào)，不定期）

1. 登錄電子稅務(wù)局→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“按期應(yīng)申報(bào)”，找到“印花稅申報(bào)”；

2. 選擇申報(bào)所屬期，點(diǎn)擊“新增稅源”，根據(jù)上月簽訂的合同類型（購銷合同、服務(wù)合同、借款合同等）填寫計(jì)稅金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按稅率計(jì)算稅額；

3. 所有稅源添加完后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，核對(duì)稅額無誤后繳納即可（小規(guī)模納稅人有減半優(yōu)惠，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)減免）。

（六）網(wǎng)上報(bào)稅通用流程（所有稅種通用）

1. 登錄國家稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)省份電子稅務(wù)局（建議收藏官網(wǎng)，別進(jìn)錯(cuò)釣魚網(wǎng)站）；

2. 點(diǎn)擊“我要辦稅”，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳（首次登錄要完成實(shí)名認(rèn)證，綁定企業(yè)信息）；

3. 找到“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，選擇“按期應(yīng)申報(bào)”，會(huì)列出當(dāng)期需要申報(bào)的所有稅種；

4. 逐個(gè)點(diǎn)擊稅種申報(bào)，按各自的填表要求填寫，核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后提交；

5. 所有稅種申報(bào)完成后，統(tǒng)一進(jìn)入“稅款繳納”界面，選擇三方協(xié)議繳納或掃碼繳納，確保所有稅款足額繳納；

6. 繳納完成后，回到首頁查看“申報(bào)結(jié)果查詢”，確認(rèn)所有稅種都是“申報(bào)成功”“繳納成功”，開票系統(tǒng)再做“遠(yuǎn)程清卡”，報(bào)稅就徹底完成了。

三、新手必看：報(bào)稅避坑指南，這些錯(cuò)誤別犯

1. 別漏報(bào)稅種：尤其是小規(guī)模納稅人，容易忘了報(bào)印花稅、附加稅，每次申報(bào)前看一眼“按期應(yīng)申報(bào)”列表，確保所有稅種都處理；

2. 數(shù)據(jù)別填錯(cuò)：銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額一定要和開票軟件、勾選平臺(tái)一致，工資薪金要和員工實(shí)際發(fā)放金額一致，錯(cuò)了要及時(shí)更正申報(bào)；

3. 別逾期申報(bào)：提前設(shè)好鬧鐘，至少在截止日期前1天完成，避免最后一天系統(tǒng)卡頓或資金不足導(dǎo)致逾期；

4. 稅負(fù)別異常：增值稅稅負(fù)率太高或太低都會(huì)被稅務(wù)預(yù)警，盡量保持在行業(yè)平均水平，進(jìn)項(xiàng)勾選要合理；

5. 資料別丟：對(duì)賬單、回單、發(fā)票、申報(bào)表都要留存好，裝訂成冊(cè)，稅務(wù)稽查時(shí)能拿得出來；

6. 清卡別忘做：增值稅申報(bào)成功后，一定要登錄開票軟件清卡，不然下月沒法開票，還要跑稅務(wù)局解鎖。

最后說句實(shí)在話

以前覺得報(bào)稅是復(fù)雜到頭疼的事，真上手做了才發(fā)現(xiàn)，核心就是“按時(shí)間節(jié)點(diǎn)來、按流程填寫、核對(duì)好數(shù)據(jù)”。我整理的這個(gè)攻略，都是實(shí)操中總結(jié)的干貨，沒有復(fù)雜術(shù)語，新手跟著一步一步點(diǎn)就行，一天絕對(duì)能學(xué)會(huì)。

報(bào)稅沒有捷徑，多做幾次就熟練了，第一次可以慢一點(diǎn)，把每個(gè)步驟搞清楚，后面就能越來越快。如果怕忘，建議把時(shí)間軸設(shè)成手機(jī)鬧鐘，把流程打印出來貼在辦公桌前，隨時(shí)對(duì)照。

注冊(cè)公司可以為您的企業(yè)帶來更多的商業(yè)機(jī)會(huì)和合作伙伴。明白了繳稅收怎么做賬的一些關(guān)鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來一絲便捷，倘若你要認(rèn)識(shí)和深入了解其他內(nèi)容，可以點(diǎn)擊主頁的其他頁面。