注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。所以接下來(lái)，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)并了解私募基金每月做賬，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供了以下多個(gè)解答，歡迎閱讀：

• 1、私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅
• 2、私募基金公司怎么做賬
• 3、私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅
• 4、私募基金成立的合伙企業(yè)怎么做賬
• 5、私募基金公司開拓客戶跟維護(hù)客戶餐費(fèi)怎么做賬
• 6、私募基金公司開拓客戶跟維護(hù)客戶餐費(fèi)怎么做賬
• 7、私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅
• 8、香港投資者投資者私募基金后取得的收益需要繳稅嗎？可以避稅嗎？

1：私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅

優(yōu)質(zhì)回答私募基金是指以非公開方式向特定投資者募集資金并以特定目標(biāo)為投資對(duì)象的證券投資基金。私募基金是以大眾傳播以外的手段招募，發(fā)起人集合非公眾性多元主體的資金設(shè)立投資基金，進(jìn)行證券投資。

應(yīng)答時(shí)間：2021-07-29，最新業(yè)務(wù)變化平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

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2：私募基金公司怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答1.你說(shuō)的“客戶的錢”是什么錢？

如果是購(gòu)買你們發(fā)行產(chǎn)品的錢，最正規(guī)的做法是為產(chǎn)品單獨(dú)建立帳套單獨(dú)核算。

如果是購(gòu)買你們公司股權(quán)的錢，（比如有限合伙股權(quán)基金公司），

那就是進(jìn)實(shí)收資本。

2.轉(zhuǎn)給投資項(xiàng)目的款項(xiàng)根據(jù)第1點(diǎn)的性質(zhì)確定，如果是產(chǎn)品的投資，在產(chǎn)品的賬里做，如果是私募公司的投資，做公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資。

3.手續(xù)費(fèi)根據(jù)各種合同、協(xié)議來(lái)確定。

注：私募基金已經(jīng)納入新基金法監(jiān)管范圍，操作、賬戶要規(guī)范點(diǎn)的好。

不要把管理的資產(chǎn)與自有資產(chǎn)混淆，那就是大事了。

3：私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅

優(yōu)質(zhì)回答直接私募需要繳納增值稅。征稅方式分為兩種，一是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，二是一般計(jì)稅方法；前者稅率為3%，后者為6%。由于管理費(fèi)屬于私募基金的自營(yíng)業(yè)務(wù)，一直都存在增值稅，按6%交，所以咱就以6%來(lái)舉例。我為大家整理了一個(gè)表格，便于理解下面的例子。

看題：假設(shè)我成立了一家契約型私募基金，向客戶收取了100萬(wàn)元管理費(fèi)，另外買賣股票獲利100萬(wàn)；買賣金融債獲利100萬(wàn)。(假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為零，暫不考慮增值稅附加稅)

解：

1、管理費(fèi)征稅

100萬(wàn)元的管理費(fèi)為直接收費(fèi)金融服務(wù)，而這里的管理費(fèi)就相當(dāng)于增值稅銷售額。按照6%稅率計(jì)算：

根據(jù)公式，銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率

銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)

那么應(yīng)納銷項(xiàng)稅額=[含稅銷售額÷(1+稅率)×稅率-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額]=[1000000÷(1+6%)×6%-0]

約5.66萬(wàn)

2、股票、債券買賣收益征稅

炒股賺的100萬(wàn)元是金融商品轉(zhuǎn)讓行為的銷售額，由于是契約型基金，則按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法3%稅率計(jì)算：

應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+稅率)×稅率=1000000÷(1+3%)×3%

約2.91萬(wàn)

買賣債券賺的100萬(wàn)，同上也要征稅：=1000000÷(1+3%)×3%

約2.91萬(wàn)

另外，咱們還要注意的是，債券還有利息，假設(shè)在持有期間收到金融債和國(guó)債利息均為10萬(wàn)元，那么這些利息也是要看“地位”征稅的。

金融債利息的10萬(wàn)元相當(dāng)于貸款服務(wù)的銷售額，而“地位”高點(diǎn)的國(guó)債利息收入則是免稅的。所以按照文件的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法3%稅率計(jì)算納稅額：=100000÷(1+3%)×3%

約2910

當(dāng)然，合伙型和公司型私募基金的征稅方法與契約型本質(zhì)上還是一樣的，不同的則在于稅率而已。

4：私募基金成立的合伙企業(yè)怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答1、公司是投資管理公司，通過(guò)信托公司發(fā)行陽(yáng)光私募基金產(chǎn)品，信托公司要求交100萬(wàn)的保證金，發(fā)行成功后，會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購(gòu)買發(fā)行的產(chǎn)品份額。

交保證金的時(shí)候：

借：其他應(yīng)收款-保證金

貸：銀行存款

那產(chǎn)品發(fā)行成功后，自動(dòng)把保證金認(rèn)購(gòu)了自己發(fā)行的產(chǎn)品，賬務(wù)怎么處理呢

2、平時(shí)購(gòu)買銀行的短期理財(cái)產(chǎn)品

借：交易性金融資產(chǎn)

貸：銀行存款

收益出來(lái)后：

借：應(yīng)收利息

貸： 投資收益

賣掉后：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產(chǎn)

應(yīng)收利息

3、公司開立的證券賬戶操作

銀證轉(zhuǎn)賬：

借：其他貨幣資金

貸：銀行存款

購(gòu)買產(chǎn)品

借：交易性金融資產(chǎn)

貸：其他貨幣自己

月末

借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

賣掉后

借：其他貨幣資金

貸：交易性金融資產(chǎn)

5：私募基金公司開拓客戶跟維護(hù)客戶餐費(fèi)怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答需要判斷餐飲費(fèi)的實(shí)際發(fā)生情況。

以下各項(xiàng)為發(fā)生最為頻繁的情況：

A、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的招待、應(yīng)酬等餐飲費(fèi)，計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”；

B、員工在差旅過(guò)程發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“差旅費(fèi)”；

C、企業(yè)內(nèi)部為員工提供福利而發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“職工福利費(fèi)”；

D、企業(yè)召開會(huì)議過(guò)程中發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“會(huì)議費(fèi)”；

E、 企業(yè)在職工培訓(xùn)過(guò)程中發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“職工教育經(jīng)費(fèi)”。

私募，即私募投資基金，是指以非公開發(fā)行方式向合格投資者募集的，投資于股票、股權(quán)、債券、期貨、期權(quán)、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的（如藝術(shù)品、紅酒等）的投資基金，簡(jiǎn)稱私募基金。

6：私募基金公司開拓客戶跟維護(hù)客戶餐費(fèi)怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答需要判斷餐飲費(fèi)的實(shí)際發(fā)生情況。

以下各項(xiàng)為發(fā)生最為頻繁的情況：

A、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的招待、應(yīng)酬等餐飲費(fèi)，計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”；

B、員工在差旅過(guò)程發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“差旅費(fèi)”；

C、企業(yè)內(nèi)部為員工提供福利而發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“職工福利費(fèi)”；

D、企業(yè)召開會(huì)議過(guò)程中發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“會(huì)議費(fèi)”；

E、 企業(yè)在職工培訓(xùn)過(guò)程中發(fā)生的餐飲費(fèi)，計(jì)入“職工教育經(jīng)費(fèi)”。

私募，即私募投資基金，是指以非公開發(fā)行方式向合格投資者募集的，投資于股票、股權(quán)、債券、期貨、期權(quán)、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的（如藝術(shù)品、紅酒等）的投資基金，簡(jiǎn)稱私募基金。

7：私募基金的稅收問(wèn)題有哪些，直接私募如何納稅

優(yōu)質(zhì)回答私募基金是指以非公開方式向特定投資者募集資金并以特定目標(biāo)為投資對(duì)象的證券投資基金。私募基金是以大眾傳播以外的手段招募，發(fā)起人集合非公眾性多元主體的資金設(shè)立投資基金，進(jìn)行證券投資。

應(yīng)答時(shí)間：2021-07-29，最新業(yè)務(wù)變化平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

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8：香港投資者投資者私募基金后取得的收益需要繳稅嗎？可以避稅嗎？

優(yōu)質(zhì)回答謝邀，您好，任何香港公司符合以下三項(xiàng)條件者，便需繳納利得稅：

1. 有在香港經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（包括行業(yè)、專業(yè)、業(yè)務(wù)）者；

2. 在香港經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有產(chǎn)生利潤(rùn)者；

3. 所得利潤(rùn)來(lái)源于香港。

根據(jù)香港法例，公司董事必須為香港有限公司準(zhǔn)備相應(yīng)年度的公司營(yíng)運(yùn)憑證，并委聘有資質(zhì)的香港會(huì)計(jì)師（執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師）為公司帳目進(jìn)行審計(jì)(核數(shù))，并填報(bào)稅表委托執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師遞交香港稅務(wù)局。

首先，我們來(lái)了解一下香港公司的做賬報(bào)稅的時(shí)間。

1、香港公司核數(shù)報(bào)稅周期若新成立公司第一次報(bào)稅是在18個(gè)月之后，以后每年1次（周期12個(gè)月）；

注：建議選擇數(shù)年（香港有兩個(gè)財(cái)政年度，即12月31日——次年1月1日；4月1日——次年3月31日）稅務(wù)申報(bào)比較方便，一旦選定了埋數(shù)年度，每年都需在固定時(shí)間進(jìn)行申報(bào)。

2、香港公司每年需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交核數(shù)師報(bào)告、填寫稅表給香港稅務(wù)局，核數(shù)報(bào)稅時(shí)間是以稅務(wù)局發(fā)出的稅表計(jì)算，第一次報(bào)稅：稅表發(fā)出后的三個(gè)月內(nèi)完成核數(shù)報(bào)告，多次報(bào)稅：稅表發(fā)出后的一個(gè)月內(nèi)完成核數(shù)報(bào)告。

香港公司做賬報(bào)稅需要提交的資料如下（具體資料根據(jù)因公司不同而定）：

1.香港銀行賬戶月結(jié)單：

是指以香港公司名義開立的所有香港本地銀行賬戶流水單，通常香港銀行每月都會(huì)將上月的賬戶流水單以郵件形式發(fā)送給客戶；就算香港銀行發(fā)送的香港銀行賬戶月結(jié)單郵件沒(méi)有保存，也沒(méi)有關(guān)系，香港本地銀行賬戶持有人,可以向香港銀行申請(qǐng)重新發(fā)送月結(jié)單，這也是香港公司補(bǔ)做審計(jì)需要做的第一件事；

2.香港公司業(yè)務(wù)單據(jù)：

有了香港本地銀行賬戶月結(jié)單，就需要香港公司簽署的業(yè)務(wù)單據(jù)對(duì)每一筆資金的進(jìn)出進(jìn)行說(shuō)明。

比如，某個(gè)香港本地銀行賬戶當(dāng)月有3筆進(jìn)賬，4筆出賬，那么香港公司就應(yīng)該有3份銷售合同對(duì)應(yīng)3筆進(jìn)賬；4份購(gòu)貨合同對(duì)應(yīng)4筆出賬；

3.收/付款憑證：

香港公司每一筆進(jìn)出賬對(duì)應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)等資金簽收證明；值得說(shuō)明的是，香港并不存在“發(fā)票”一說(shuō)。因?yàn)橄愀鄱悇?wù)局并不會(huì)像大陸稅務(wù)局一樣，統(tǒng)一印發(fā)專用的發(fā)票。香港政府承認(rèn)香港公司自行印制的樣式收據(jù)，但該香港公司收據(jù)必須是有香港公司簽名蓋章的收據(jù)，以證明是由該香港公司簽發(fā)。

4.賬本：

記錄香港公司所有收入支出，包括香港公司正常運(yùn)營(yíng)成本，如人員工資、購(gòu)置辦公用品、繳納房租、香港公司正常貿(mào)易收付等。與國(guó)內(nèi)公司賬本一致，也是判斷香港公司盈虧的重要依據(jù)。

5.裝箱單：

（提供服務(wù)的服務(wù)型企業(yè)則不需要這項(xiàng)），是香港公司貿(mào)易的最直接憑證，證明該香港公司進(jìn)行的貿(mào)易活動(dòng)真實(shí)有效，而這些商品存在運(yùn)、物流活動(dòng)的，還需要提供相關(guān)的物流合同/提單等文件。

為什么香港公司要做賬報(bào)稅？

每一間香港公司均需要按要求出具核數(shù)師報(bào)告，核數(shù)報(bào)告是國(guó)際認(rèn)可的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的，政府在公司年審以及公司宣告結(jié)束時(shí)都會(huì)憑著這份報(bào)告考察，而且做好每年的核數(shù)審計(jì)報(bào)告，也可以提高香港公司在政府的信譽(yù)。對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展也會(huì)帶來(lái)極大的幫助：

1、想公司長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，需如實(shí)申報(bào)：每年理賬可保持良好的會(huì)計(jì)及核數(shù)記錄，利于日后反查賬目及管理使用。同時(shí)透過(guò)核數(shù)，提高公司管理素質(zhì)；了解內(nèi)部監(jiān)控制度，保障股東之權(quán)益。一個(gè)正常運(yùn)作的公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定依法納稅，這個(gè)是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，如果想公司長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)下去的話，則需要做實(shí)申報(bào)。

2、香港展位費(fèi)減半的優(yōu)惠：很多外商都會(huì)要求其合作伙伴提供過(guò)往的會(huì)計(jì)及審計(jì)記錄，以便了解公司的背景及實(shí)力，從而考慮是否進(jìn)行合作或是提供商品。在香港參加展會(huì)，如有審計(jì)報(bào)告和交稅證明，可以申請(qǐng)香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費(fèi)減半的優(yōu)惠。

3、虧損持續(xù)彌補(bǔ)下年度利潤(rùn)：香港公司理賬報(bào)稅后，經(jīng)香港稅局核定為虧損，可無(wú)限期彌補(bǔ)以后所產(chǎn)生的利潤(rùn)。

4、企業(yè)資金盤活，利于銀行融資： 利用香港公司名下所持有的資產(chǎn)可以進(jìn)行和銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)進(jìn)行資金盤活；公司需要有連續(xù)3年的“審計(jì)報(bào)告”，并且都是盈利的，這樣有利在香港銀行信貸審查。

5、利于開信用證：香港公司每年都做賬審計(jì)，有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時(shí)候會(huì)審查客戶歷年的審計(jì)報(bào)告，據(jù)此來(lái)決定給客戶開具信用額度。

6、完稅證明：目前天貓國(guó)際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報(bào)稅后的結(jié)果。

7、香港移民：后期申請(qǐng)香港移民，企業(yè)正常報(bào)稅也是一個(gè)必要的條件之一。

8、香港上市：如果后期企業(yè)想要發(fā)展香港上市，那么正規(guī)合理的稅務(wù)規(guī)劃是非常重要的。

回答供您參考，希望可以幫到您，關(guān)于香港公司做賬報(bào)稅事宜，如果您還有疑問(wèn)，歡迎隨時(shí)與我們探討。

注冊(cè)公司可以增加您企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。主頁(yè)關(guān)于私募基金每月做賬就整理到這了?？赐瓯疚模嘈拍阌辛艘欢ǖ牧私?，也知道它應(yīng)該怎么處理。如果你還想了解私募基金每月做賬的其他信息，可以點(diǎn)擊主頁(yè)其他欄目。