注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。下面，跟著主頁(yè)一起認(rèn)識(shí)電腦系統(tǒng)做賬的流程，希望本文能解答你當(dāng)下的一些困惑。

你好，我是獅獅，20年一線(xiàn)財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師。正在做會(huì)計(jì)實(shí)操帶教、會(huì)計(jì)日常答疑。點(diǎn)擊上方“關(guān)注”，后續(xù)會(huì)持續(xù)為你分享財(cái)稅知識(shí)干貨，讓我們一起向上生長(zhǎng)。

“建賬” 是開(kāi)啟賬務(wù)工作的第一道門(mén)檻。

01

建賬時(shí)間

剛設(shè)立企業(yè)：新成立的公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬本賬簿。

中途接手企業(yè)：建議在月初或年初建賬。比如在 1 月 1 日（年度期初）或 7 月 1 日（半年度期初）建賬，此時(shí)建賬能以完整的月度 / 年度數(shù)據(jù)為起點(diǎn)。

更換財(cái)務(wù)軟件：需在舊賬結(jié)賬后、新賬啟用前完成。比如原軟件使用至 6 月 30 日并完成結(jié)賬，7 月 1 日即可切換新軟件建賬，確保新舊軟件的賬務(wù)期間無(wú)縫銜接。

02

建賬要合規(guī)、完整、清晰

1.合規(guī)性：符合稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

建賬時(shí)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算方法需符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，同時(shí)匹配企業(yè)的稅務(wù)登記信息（如小規(guī)模納稅人、一般納稅人的核算差異）。比如一般納稅人需單獨(dú)設(shè)置 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”“銷(xiāo)項(xiàng)稅額” 等明細(xì)科目，而小規(guī)模納稅人只需設(shè)置 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅” 即可。

2. 完整性：覆蓋所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

建賬需包含企業(yè)的全部資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用項(xiàng)目。比如企業(yè)有固定資產(chǎn)（如電腦、辦公桌椅），需設(shè)置 “固定資產(chǎn)清理”“累計(jì)折舊” 科目；有應(yīng)付供應(yīng)商的貨款，需設(shè)置 “應(yīng)付賬款” 科目，確保所有業(yè)務(wù)都有對(duì)應(yīng)的核算科目。

3. 清晰性：設(shè)置科目層級(jí)與輔助核算

新手會(huì)計(jì)需根據(jù)企業(yè)核算要求和管理需要來(lái)設(shè)置。比如 “應(yīng)收賬款” 科目下，可按客戶(hù)名稱(chēng)設(shè)置二級(jí)科目，應(yīng)付賬款，可按供應(yīng)商名稱(chēng)設(shè)置；費(fèi)用科目（如 “管理費(fèi)用”）可按 “部門(mén)” 設(shè)置輔助核算，方便后續(xù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)費(fèi)用。

03

財(cái)務(wù)軟件建賬 5 步走

目前主流的財(cái)務(wù)軟件（如用友U8、金蝶 KIS）建賬流程大致相同，新手會(huì)計(jì)按以下步驟操作，輕松完成建賬：

第一步：新建賬套

1.打開(kāi)財(cái)務(wù)軟件，進(jìn)入 “賬套管理”模塊，點(diǎn)擊 “新建賬套”；

2.填寫(xiě)賬套基本信息：

賬套名稱(chēng)：填寫(xiě)企業(yè)全稱(chēng)（需與營(yíng)業(yè)執(zhí)照一致）；

會(huì)計(jì)制度：根據(jù)企業(yè)規(guī)模選擇（小企業(yè)選《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，中大型企業(yè)選《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》）；

會(huì)計(jì)期間：默認(rèn) 1 月 1 日 - 12 月 31 日（若企業(yè)特殊需求，可設(shè)置為 4 月 1 日 - 次年 3 月 31 日，但需提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案）；

啟用日期：根據(jù)建賬時(shí)間確定（如 2025 年 1 月建賬，啟用日期為2025-01-01）。

第二步：設(shè)置操作員與權(quán)限

1.進(jìn)入 “系統(tǒng)管理”，添加操作員（如會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）；

2.分配權(quán)限：比如給 “出納” 分配 “現(xiàn)金、銀行存款日記賬錄入”“銀行對(duì)賬”權(quán)限，給 “會(huì)計(jì)” 分配 “憑證錄入、審核、記賬” 權(quán)限。

第三步：配置會(huì)計(jì)科目

軟件會(huì)根據(jù)選擇的會(huì)計(jì)制度自動(dòng)生成基礎(chǔ)科目，新手會(huì)計(jì)需檢查并補(bǔ)充調(diào)整：

1.新增科目：若企業(yè)有特殊業(yè)務(wù)（如電商企業(yè)需核算 “發(fā)出商品”），在基礎(chǔ)科目后點(diǎn)擊 “新增”，錄入科目編碼、名稱(chēng)（編碼需符合規(guī)則，如 “發(fā)出商品” 編碼為1406）；

2.修改科目：若部分科目名稱(chēng)與企業(yè)習(xí)慣不符（如 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 可改為 “銷(xiāo)售收入”），可修改科目名稱(chēng)，但科目編碼不能修改。

第四步：設(shè)置輔助核算（提升核算效率）

根據(jù)公司需要細(xì)化核算的科目設(shè)置輔助核算：

客戶(hù) / 供應(yīng)商輔助核算：用于 “應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款”，后續(xù)錄入憑證時(shí)可直接選擇客戶(hù) / 供應(yīng)商，無(wú)需設(shè)置二級(jí)科目；

部門(mén)輔助核算：用于 “管理費(fèi)用”“銷(xiāo)售費(fèi)用”，方便統(tǒng)計(jì)各部門(mén)費(fèi)用；

項(xiàng)目輔助核算：用于有多個(gè)項(xiàng)目的企業(yè)（如建筑企業(yè)），核算每個(gè)項(xiàng)目的成本、收入。

第五步：試算平衡（驗(yàn)證建賬正確性）

1.完成上述設(shè)置后，進(jìn)入 “總賬”模塊，點(diǎn)擊 “試算平衡”；

2.若提示 “試算平衡”，說(shuō)明建賬的科目設(shè)置、期初數(shù)據(jù)（后續(xù)錄入）無(wú)問(wèn)題；若提示“不平衡”，需檢查科目編碼是否重復(fù)、期初數(shù)據(jù)是否錄入錯(cuò)誤。

04

獲取期初數(shù)據(jù)

新手會(huì)計(jì)可通過(guò)以下 4 個(gè)方面：

1. 新成立企業(yè)：期初數(shù)據(jù)為 “0”，但需登記初始投入

新企業(yè)建賬時(shí)期初余額默認(rèn)為0，但需錄入 “初始投入” 數(shù)據(jù)：

股東投入資金：錄入 “銀行存款”（借方）、“實(shí)收資本”（貸方），金額以銀行回單為準(zhǔn)；

股東投入固定資產(chǎn)（如電腦）：錄入 “固定資產(chǎn)”（借方）、“實(shí)收資本”（貸方），金額以購(gòu)買(mǎi)發(fā)票或評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)。

2. 中途接手企業(yè)：從舊賬 / 報(bào)表中提取數(shù)據(jù)

資產(chǎn)類(lèi)科目（如現(xiàn)金、銀行存款）：以舊賬最后一期的 “借方余額” 為準(zhǔn)，銀行存款需與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致；

負(fù)債類(lèi)科目（如應(yīng)付賬款）：以舊賬最后一期的 “貸方余額” 為準(zhǔn)，需與供應(yīng)商對(duì)賬確認(rèn)；

所有者權(quán)益類(lèi)科目（如未分配利潤(rùn)）：直接沿用舊賬最后一期的余額，若舊賬有虧損，余額為負(fù)數(shù)。

3. 更換軟件：從舊軟件導(dǎo)出數(shù)據(jù)，直接導(dǎo)入新軟件

在舊軟件中，進(jìn)入 “總賬” 模塊，導(dǎo)出 “科目余額表”（包含一級(jí)、二級(jí)科目及余額）；

打開(kāi)新軟件，進(jìn)入 “期初余額” 錄入界面，點(diǎn)擊 “導(dǎo)入”，選擇舊軟件導(dǎo)出的余額表，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配科目并錄入余額；

導(dǎo)入后需逐科目核對(duì)，確保金額、借貸方向與舊賬一致，尤其注意 “應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款” 等明細(xì)科目的數(shù)據(jù)。

4. 無(wú)舊賬企業(yè)：全面盤(pán)點(diǎn)，重新整理數(shù)據(jù)

若接手的企業(yè)之前未建賬，需先進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，摸清賬目底數(shù)，整理出期初數(shù)據(jù)：

盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)：現(xiàn)金（實(shí)地盤(pán)點(diǎn)）、銀行存款（打印銀行對(duì)賬單）、固定資產(chǎn)（盤(pán)點(diǎn)數(shù)量 評(píng)估價(jià)值）、存貨（盤(pán)點(diǎn)數(shù)量 采購(gòu)成本）；

確認(rèn)負(fù)債：統(tǒng)計(jì)應(yīng)付供應(yīng)商貨款（與供應(yīng)商對(duì)賬）、應(yīng)付員工工資（統(tǒng)計(jì)未發(fā)工資）、應(yīng)交稅費(fèi)（咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)）；

計(jì)算所有者權(quán)益：根據(jù) “資產(chǎn) - 負(fù)債 = 所有者權(quán)益” 公式，錄入 “實(shí)收資本”“未分配利潤(rùn)”。

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【作者介紹】獅獅，20年一線(xiàn)財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師。正在做會(huì)計(jì)實(shí)操帶教、會(huì)計(jì)日常答疑。后續(xù)會(huì)持續(xù)為你分享財(cái)稅知識(shí)干貨，讓我們一起向上生長(zhǎng)。

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