注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者的第一步，也是最重要的一步。它不僅可以為你的企業(yè)提供法律保護(hù)，還可以讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，主頁將給你介紹工資做賬的技巧的解決方法，希望會(huì)計(jì)每月做賬全流程：從資料收集到憑證裝訂，新手也能照做可以幫助你。以下關(guān)于會(huì)計(jì)每月做賬全流程：從資料收集到憑證裝訂，新手也能照做的觀點(diǎn)希望能幫助到您找到想要的答案。

會(huì)計(jì)每月做賬不是“想到哪做到哪”，而是有固定的流程邏輯——從資料收集到憑證裝訂，每一步都要銜接準(zhǔn)確，否則很容易出現(xiàn)賬實(shí)不符、報(bào)稅出錯(cuò)的問題。結(jié)合實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，把每月做賬的完整流程拆成3步，附關(guān)鍵細(xì)節(jié)，新手直接套用也不會(huì)亂。

第一步：先把“做賬資料”收齊，缺一樣都做不了

做賬的前提是“憑證齊全”，每月開始做賬前，先把這7類資料收集完整：

1. 銀行相關(guān)資料：找出納要銀行對(duì)賬單、每筆收支的銀行回單（比如收款回單、付款回單），這是收付款分錄的核心依據(jù)；

2. 發(fā)票類資料：自己整理銷項(xiàng)發(fā)票（公司開給客戶的）、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（供應(yīng)商開給公司的），同時(shí)找出納要費(fèi)用發(fā)票（比如辦公用品、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)的發(fā)票）；

3. 薪酬類資料：找人事或內(nèi)勤要當(dāng)月工資表，后續(xù)要用來計(jì)提工資、社保和公積金；

4. 稅務(wù)/資產(chǎn)類資料：準(zhǔn)備稅務(wù)申報(bào)表（月初報(bào)稅用），以及折舊報(bào)表、成本報(bào)表、攤銷表（月初報(bào)完稅就要打印，用來做計(jì)提分錄）。

關(guān)鍵提醒：所有資料都要核對(duì)“真實(shí)性”——比如費(fèi)用發(fā)票要檢查是否有公司抬頭、稅號(hào)，銀行回單要和對(duì)賬單金額一致，避免用無效憑證做賬。

第二步：按6步走做賬，順序錯(cuò)了容易亂

資料收齊后，按這個(gè)固定順序做賬，能避免反復(fù)返工：

1. 審核原始憑證，編記賬憑證

先把收集到的銀行回單、發(fā)票、工資表等原始憑證逐一審核（比如發(fā)票金額是否正確、審批手續(xù)是否齊全），審核無誤后，根據(jù)憑證類型編制對(duì)應(yīng)的記賬憑證：

- 收付款憑證：按銀行回單做（比如收到客戶貨款，借“銀行存款”，貸“應(yīng)收賬款”）；

- 銷售憑證：按銷售發(fā)票 出庫單做（比如銷售商品，借“應(yīng)收賬款”，貸“主營業(yè)務(wù)收入” “應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅”）；

- 采購憑證：按采購發(fā)票 入庫單做（比如采購原材料，借“原材料”，貸“應(yīng)付賬款”）；

- 費(fèi)用憑證：按費(fèi)用發(fā)票做（比如報(bào)銷差旅費(fèi)，借“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”，貸“銀行存款”）。

2. 登記明細(xì)分類賬

根據(jù)編好的記賬憑證，把每筆業(yè)務(wù)登記到對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬里（比如應(yīng)收賬款明細(xì)賬、管理費(fèi)用明細(xì)賬），確保每筆收支都“歸屬到具體科目”。

3. 月末計(jì)提、攤銷，匯總憑證

月末要做這幾類關(guān)鍵分錄，再匯總憑證：

- 計(jì)提工資、社保、公積金：按工資表、社保繳費(fèi)單做；

- 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：統(tǒng)計(jì)當(dāng)月銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅；

- 計(jì)提附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加）：按應(yīng)繳增值稅額計(jì)算；

- 計(jì)提折舊、攤銷：按固定資產(chǎn)明細(xì)表、待攤費(fèi)用表做；

- 成本核算：計(jì)算完工產(chǎn)品成本，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

做完這些后，把所有記賬憑證匯總成“記賬憑證匯總表”，再登記總賬。

4. 結(jié)賬對(duì)賬，確?！叭喾?/p>

結(jié)賬前要核對(duì)3個(gè)一致：

- 賬證相符：總賬、明細(xì)賬和記賬憑證的金額一致；

- 賬賬相符：不同科目之間的關(guān)聯(lián)金額一致（比如“應(yīng)收賬款”總賬和客戶明細(xì)賬的合計(jì)數(shù)一致）；

- 賬實(shí)相符：賬面金額和實(shí)際資產(chǎn)一致（比如銀行賬余額和銀行對(duì)賬單一致、庫存商品賬和實(shí)際庫存一致）。

5. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表

根據(jù)總賬和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，確保報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，還要附上簡單的財(cái)務(wù)分析（比如利潤變動(dòng)原因）。

6. 憑證裝訂保管

把記賬憑證和對(duì)應(yīng)的原始憑證裝訂成冊(cè)，標(biāo)注好月份、憑證編號(hào)，妥善保管（至少保存30年，這是會(huì)計(jì)檔案的法定保管期限）。

最后：新手避坑提醒

1. 別“先做賬后收資料”：必須等資料齊全再開始，否則會(huì)出現(xiàn)“補(bǔ)憑證、改分錄”的麻煩；

2. 月末分錄別漏做：尤其是計(jì)提折舊、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，漏做會(huì)導(dǎo)致報(bào)稅數(shù)據(jù)錯(cuò)誤；

3. 對(duì)賬要仔細(xì)：賬實(shí)不符的要及時(shí)找原因（比如銀行賬不符，可能是有未達(dá)賬項(xiàng)），別帶著問題結(jié)賬。

你每月做賬時(shí)，最容易卡在哪一步？評(píng)論區(qū)聊聊，幫你梳理解決辦法！

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