注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將介紹收職工醫(yī)保怎樣做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認識和了解。

本文分為以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、收到收到社保局退回的醫(yī)保費如何做賬
• 2、給單位員工手工報銷后的款社保打入單位賬戶怎么做賬？
• 3、公司交醫(yī)保社保要怎么做賬？
• 4、單位代收代付職工保險如何做會計分錄？

問題1：收到收到社保局退回的醫(yī)保費如何做賬

優(yōu)質回答企業(yè)繳納的社保費退回的時候，可以直接沖減之前繳納時候的分錄，如果退回的金額中有個人的部分，還應該將屬于個人的部分退給個人，其分錄為，

借：銀行存款，

貸：其他應付款—社?！獋€人部分，

管理費用—社?！静糠?。

將個人部分退回時，

借：其他應付款—社?！獋€人部分，

貸：銀行存款等。

問題2：給單位員工手工報銷后的款社保打入單位賬戶怎么做賬？

優(yōu)質回答職工報銷的醫(yī)保費，打入公司賬戶做其他應付款就可以。

一、會計分錄如下：

第一步：醫(yī)保中心將報銷的職工醫(yī)保費打入公司賬號時：

借：銀行存款 xxx

貸：其他應付款——xx職工 xxx

第二步：用現金支票，將款項從銀行賬戶提出時：

借：庫存現金 xxx

貸：銀行存款 xxx

第三步：將報銷的現金付給職工時

借：其他應付款——xx職工 xxx

貸：庫存現金 xxx

二、發(fā)工資代扣社保個人部分時做分錄:

借：應付工資

貸：其他應付款-員工保險

應交稅金-應交個人所得稅

現金(銀行存款)

社保從銀行扣完錢后

單位拿到社保收費的單據時做分錄：

借：管理費用-員工保險(單位繳的部分)

其他應付款-員工保險(個人繳的部分)

貸：銀行存款(現金)

擴展資料：

一、本科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業(yè)發(fā)生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記“現金”、“銀行存款”、“賠付成本”等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款。

賬務處理

為了反映和監(jiān)督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應當設置“其他應收科目進行核算?！捌渌麘湛睢笨颇康慕璺降怯浧渌麘湛畹脑黾?，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。

參考資料來源：百度百科-其他應收款

問題3：公司交醫(yī)保社保要怎么做賬？

優(yōu)質回答計提時：

（一）個人負擔部分

每月發(fā)放工資時扣除(按個人交納比例，從中扣除)

借：應付工資

貸：其他應付款--社會保障金(代扣職工應交納的部分)

貸：現金(實際發(fā)放的金額)

（二）企業(yè)負擔部分

每月提取時

借：管理費用--勞動保險費

貸：其他應付款--社會保障金（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險）

（三）交納時

借:其他應付款--社會保障金 (單位 + 代扣個人應繳的金額)

貸:銀行存款(總交納的金額)

擴展資料：

如何計算社保費：

繳費金額=繳費基數*繳費比例。

1、社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業(yè)或者職工個人用于計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規(guī)定的費率，就是企業(yè)或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以后，一年內不再變動，社?；鶖瞪陥蠛驼{整的時間，一般是在7月。

企業(yè)一般以企業(yè)職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一半則以本人上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

2、繳費比例

繳費比例，即社會保險費的征繳費率。我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率并未作出具體明確的規(guī)定。按照我國現行的社會保險相關政策的規(guī)定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。

參考資料來源：百度百科-會計分錄

參考資料來源：百度百科-社會保險費

問題4：單位代收代付職工保險如何做會計分錄？

優(yōu)質回答計提時：

借：管理費用——社會保險費（企業(yè)部分）

貸：應付職工薪酬——社會保險費（企業(yè)部分）

繳納時：

借：應付職工薪酬——社保保險費（企業(yè)部分）

其他應付款——社保保險費（個人部分）

貸：銀行存款

發(fā)放工資時，扣除個人承擔社保部分：

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款——社保保險費（個人部分）

擴展資料：

企業(yè)應當通過“應付職工薪酬”科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額。

借方登記實際發(fā)放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業(yè)應付未付的職工薪酬。

“應付職工薪酬”科目應當按照“工資”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“非貨幣性福利”等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。

企業(yè)按照有關規(guī)定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記“應付職工薪酬——工資”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。

企業(yè)從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬藥費、個人所得稅等)，借記“應付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現金”、“其他應收款”、“應交稅費——應交個人所得稅”等科目。

企業(yè)支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用于工會運作和職工培訓或按照國家有關規(guī)定繳納社會保險費或住房公積金時。

借記“應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。

企業(yè)以自產產品作為職工薪酬發(fā)放給職工時，應確認主營業(yè)務收入，借記“應付職工薪酬——非貨幣性福利”科目，貸記“主營業(yè)務收入”科目，同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的。

還應進行相應的處理。企業(yè)支付租賃住房等資產供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記“應付職工薪酬——非貨幣性福利”科目，貸記“銀行存款”等科目。

參考資料來源：百度百科-應付職工薪酬

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