注冊公司是創(chuàng)業(yè)者的第一步，也是最重要的一步。它不僅可以為你的企業(yè)提供法律保護，還可以讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，主頁將給你介紹紅字發(fā)票忘記做賬了的解決方法，希望電子發(fā)票紅沖與作廢全攻略可以幫助你。以下關于電子發(fā)票紅沖與作廢全攻略的觀點希望能幫助到您找到想要的答案。

電子發(fā)票紅沖是指企業(yè)對已經不能作廢的錯誤發(fā)票開具對應的紅字負數(shù)發(fā)票進行沖減的過程。對于開具錯誤的發(fā)票，如果是本月開具的，可以直接在開票軟件上面作廢處理，如果是跨月開具的，或者電子發(fā)票，則必須開具對應的紅字發(fā)票進行沖減。

電子發(fā)票紅沖與作廢存在一些明顯的區(qū)別。首先，電子發(fā)票開具錯誤不能作廢，只能紅沖。而對于其他類型的發(fā)票，如需對已開具的在線發(fā)票（包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票）作廢的，可通過菜單中 “發(fā)票開具”-“紅字發(fā)票開具” 進行沖紅操作；如納稅人使用發(fā)票在線應用系統(tǒng)開具電子發(fā)票前，開具的發(fā)票出現(xiàn)錯誤、銷售退回等原因時，需要開具一張對應的紅字發(fā)票進行沖銷。由于在發(fā)票在線應用系統(tǒng)中沒有數(shù)據(jù)，需通過 “數(shù)據(jù)采集”-“發(fā)票補錄” 進行補錄登記，待補錄信息經稅務人員審核通過后，可以在 “補錄發(fā)票紅沖” 中進行紅沖操作。

從定義上看，作廢是指在開票當月，所開發(fā)票與實際不符，可以根據(jù)相關規(guī)定將其作廢，然后重新開具。而紅沖是指以前開具的發(fā)票，已經記賬，無法作廢，只能是開具相同的紅字 “負數(shù)” 發(fā)票將原發(fā)票沖回，再重新開具藍字發(fā)票。從時間限制上來說，增值稅發(fā)票開具紅字發(fā)票沒有時間限制，只要是符合開具紅字發(fā)票的相關規(guī)定即可開具。而作廢發(fā)票是只能在開票當月才可以。對于增值稅電子發(fā)票的處理不同，增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢，只能紅沖。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。

電子發(fā)票紅沖的具體處理方法如下：

發(fā)票紅沖步驟：納稅服務中心受理 -- 轉管理員實地勘察 -- 報征收管理科審批 -- 轉納稅服務中心 -- 送達納稅人。

發(fā)票紅沖主要有四個流程：

（1）記錄需要紅沖的發(fā)票號碼以及代碼；

（2）納稅人進入防偽開票并進入普通發(fā)票填開界面；

（3）點擊上方的負數(shù)按鈕，在彈出的輸入框中輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號碼，需要輸入兩次；

（4）確認后系統(tǒng)會調出對應的正數(shù)發(fā)票，只要數(shù)量和單位變?yōu)樨摂?shù)確認無誤，系統(tǒng)就會生成紅字單據(jù)，然后打印出紅字發(fā)票即可。

開具紅字發(fā)票條件：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

是因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

二、電子發(fā)票紅沖的流程

紅字發(fā)票信息確認單的開具及確認

開票方開具全電發(fā)票后，受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方在電子發(fā)票服務平臺填開《紅字發(fā)票信息確認單》后全額開具紅字全電發(fā)票，無需受票方確認。具體操作流程如下：功能菜單依次選擇【開票業(yè)務】-【紅字發(fā)票開具】；或者可通過選擇【稅務數(shù)字賬戶】-【紅字信息確認單】進入紅字開具模塊。納稅人在主頁面 - 常用功能模塊點擊 “紅字發(fā)票確認信息錄入”，進入新增紅字發(fā)票確認信息界面。錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。在頁面點擊 “選擇”，將選中的藍字發(fā)票信息自動帶入到頁面。點擊【提交】按鈕，提示《確認單》提交成功。受票方已進行用途確認或入賬確認的，開票方或受票方均可在電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認單》，經對方在電子發(fā)票服務平臺確認后，開票方才可全額或部分開具紅字全電發(fā)票。確認操作如下：受票方使用電子發(fā)票服務平臺時，納稅人登錄后需在主頁面（紅字發(fā)票開具初始化頁面）點擊 “紅字發(fā)票確認信息處理”。錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。點擊【確認】按鈕，提示確認成功。受票方繼續(xù)使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺，由開票方在電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《確認單》，經受票方在增值稅發(fā)票綜合服務平臺確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質發(fā)票。確認操作如下：在菜單中依次選擇【發(fā)票管理】—【紅字申請確認】，進入界面。選擇 “待確認”，根據(jù)發(fā)票信息輸入發(fā)票號碼和銷方識別號，點擊【查詢】。向右拖動滑動條，點擊【操作】。彈出窗口，查看紅字發(fā)票信息確認單的數(shù)據(jù)是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。核對無誤后點擊【同意】按鈕。

開具紅字發(fā)票

當紅字確認單狀態(tài)是購銷雙方已確認狀態(tài)或者無需確認狀態(tài)時，開票方在主頁面點擊 “處理開票記錄”，然后點擊右上角按鈕切換到票面模式，點擊【開具發(fā)票】按鈕，提示紅字發(fā)票開具成功。具體而言：若選擇的數(shù)電票票種是 “電子發(fā)票”，點擊【確定】，即自動開出紅字發(fā)票。若選擇的數(shù)電票票種是 “與原藍票一致票種的紙質發(fā)票”，提示確認單提交成功。由于無需對方確認，開票方可以直接點擊【去開紅字發(fā)票】，完成紅字發(fā)票開具操作。若發(fā)起方選擇的數(shù)電票票種是 “電子發(fā)票”，則紅字發(fā)票確認單一經確認即自動開票成功，無需對方再行操作。若發(fā)起方選擇的數(shù)電票票種是 “與原藍票一致票種的紙質發(fā)票”，即使用數(shù)電紙票紅沖數(shù)電紙票時，仍需手動開具紅字發(fā)票。

開具紅字發(fā)票需符合一定條件，如一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，但不符合作廢條件的，需要開具紅字專用發(fā)票。具體來說，如果專用發(fā)票已經交付購買方，并且購買方已經認證或者無法退回，那么就需要開具紅字專用發(fā)票來處理。因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，也需要開具紅字專用發(fā)票。這種情況通常發(fā)生在銷售過程中，由于某些原因，銷售方需要給購買方退回部分貨款或者給予一定的價格折讓，此時就需要開具紅字發(fā)票來沖減銷售收入。此外，如果是增值稅專用發(fā)票的開具過程中出現(xiàn)錯誤，且該發(fā)票尚未交付給購買方，銷售方也可以在當月內及時作廢并重新開具正確的發(fā)票。但這種情況并不屬于開具紅字發(fā)票的范疇。

三、電子發(fā)票作廢的條件

電子發(fā)票的作廢需要滿足一定的條件：

收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月。這意味著如果購買方在銷售方開票當月內將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回，銷售方可以考慮作廢該電子發(fā)票。例如，銷售方在 1 月 15 日開具電子發(fā)票，購買方在 1 月 30 日將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回，此時滿足作廢條件之一。

銷售方未抄稅并且未記賬。如果銷售方已經進行了抄稅或者記賬操作，那么該電子發(fā)票就不能作廢。比如，銷售方在開具發(fā)票后，還未進行抄稅和記賬，此時若發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，可以考慮作廢該電子發(fā)票。

購買方未認證或者認證結果為納稅人識別號認證不符、專用發(fā)票代碼、號碼認證不符。如果購買方對電子發(fā)票進行了認證，且認證結果符合上述不符的情況，也可以作為電子發(fā)票作廢的條件之一。例如，購買方在認證電子發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)納稅人識別號認證不符，此時該電子發(fā)票可以考慮作廢。

需要注意的是，電子發(fā)票系統(tǒng)不支持手工作廢操作，發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況，開票人應通過開具紅字發(fā)票進行沖銷。只有在滿足上述作廢條件時，才可以進行電子發(fā)票的作廢處理。如果不滿足作廢條件，只能按照紅字發(fā)票的開具流程進行沖銷操作。

四、電子發(fā)票紅沖與作廢的區(qū)別

1. 定義不同

作廢是指在開票當月，所開發(fā)票與實際不符，可以根據(jù)相關規(guī)定將其作廢，然后重新開具。例如，銷售方在 1 月 15 日開具發(fā)票，若發(fā)現(xiàn)與實際情況不符，在 1 月內可將其作廢并重新開具。

紅沖是指以前開具的發(fā)票，已經記賬，無法作廢，只能是開具相同的紅字 “負數(shù)” 發(fā)票將原發(fā)票沖回，再重新開具藍字發(fā)票。比如，一張發(fā)票在過去月份開具且已記賬，若出現(xiàn)問題，就需要進行紅沖操作。

2. 時間限制不同

增值稅發(fā)票開具紅字發(fā)票沒有時間限制，只要是符合開具紅字發(fā)票的相關規(guī)定即可開具。比如，即使發(fā)票是幾個月前甚至更早開具的，只要滿足紅沖條件，就可以進行紅沖操作。

作廢發(fā)票是只能在開票當月才可以。若超過開票當月，就不能進行作廢處理。

3. 對于增值稅電子發(fā)票的處理不同

增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢，只能紅沖。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。例如，當納稅人開具電子發(fā)票后出現(xiàn)上述情況時，就必須通過紅沖的方式來處理，而不能像紙質發(fā)票在開票當月可作廢。

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