注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將介紹住宿票做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認識和了解。

本文分為以下多個相關解答：

• 1、包干差旅費報銷做賬原始憑證是什么？
• 2、公司年會租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用該怎么進行賬務處理？
• 3、住宿發(fā)票。金額天數(shù)。都對。備注,七人一天。4間房寫了4天,財務不給做賬對嗎?
• 4、公司年會租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用該怎么進行賬務處理？

問題一：包干差旅費報銷做賬原始憑證是什么？

優(yōu)質回答包干差旅費報銷做賬原始憑證是：出差人員提交的帶有打印日期的往返車、船票或機票、住宿發(fā)票等等。這些票據(jù)作為附件附在記賬憑證后面。差旅費報銷單和這些票據(jù)結合起來才算是完整的報銷單據(jù)。

報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

擴展資料

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

參考資料來源：百度百科－差旅費

問題二：公司年會租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用該怎么進行賬務處理？

優(yōu)質回答年會不一樣的公司，不一樣的規(guī)模涉及到的費用類型就不一樣，但是一般情況下，我們接觸比較常見的可能會有租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用，那么接下來就結合會計小伙伴提出的一些疑問來和大家說說在賬務上或者稅務上該怎么進行處理。

01、租賃場地費和產(chǎn)生的餐飲費

一般比較大型的公司又或者是想大辦一場年會的公司，都會通過租賃場地進行舉辦，這時候就會涉及到場地的租賃費，而租賃場地進行舉辦年會，定然會產(chǎn)生餐飲費，有會計小伙伴就會問到：年會租賃場地費和產(chǎn)生餐飲費發(fā)票我到底該怎么開具可以一起開嗎

我們可以先一起來看一下相關的規(guī)定是怎么說的：

從上面的相關規(guī)定我們可以看出，場地租賃的費用是可以開具增值稅發(fā)票的，這樣的話有會計小伙伴就會疑惑：那餐飲費也可以直接跟著場地租賃費用一起開具增值稅發(fā)票餐飲費相關的費用支出不是不能進行增值稅進項稅額抵扣嗎

其實，餐飲費是可以開具增值稅發(fā)票的，但是它確實不能進行增值稅進項稅額抵扣，所以會計人員為了方便，一般餐飲費用都會直接要電子普票或者普通發(fā)票。

可年會上費用過多，一般會讓開票方直接開具會務費的增值稅發(fā)票，做賬時直接計入會務費科目。這樣場地租賃費用就可以根據(jù)相關規(guī)定進行繳納增值稅，而餐飲部分的費用直接做進項稅額轉出即可。

02、住宿費

年會有些公司并不是在附近舉辦，離公司有一定的距離，公司就會給員工提供住宿的地方，這時候我們又會涉及到住宿費的賬務問題?？蛇@個時候的住宿費就要分幾種情況進行賬務處理，不一樣的情況賬務處理上就會有所不同。

情況一：在年會期間，給公司內(nèi)部的員工提供住宿的地方產(chǎn)生的住宿費，然而這算是公司的福利了，所以做賬的時候可以計入福利費里邊，但是如果開具的是增值稅專用發(fā)票的話，是不能進行進項稅額抵扣的。

情況二：公司舉辦年會時，也定會邀請一些來賓進行參加年會，這時如果公司給他們提供住宿產(chǎn)生的住宿費，就應當屬于業(yè)務招待費的范疇了，而做賬的時候就可以計入業(yè)務招待費里邊，但是如果開具的是增值稅專用發(fā)票的話，也是不能進行進項稅額抵扣的。

情況三：如果年會的性質確是邀請過來開會而已，給開會人員提供住宿而產(chǎn)生的住宿費，這個時候的費用就屬于會議支出，取得增值稅專用發(fā)票后，并且配上相關的證明資料，是可以進行進項稅額抵扣的。

03、交通費用

年會不在公司舉辦，定然也就會產(chǎn)生交通費用，有些公司就會給來參加年會的人員報銷交通費用，這樣也會涉及到稅務處理。然而，交通費用的賬務處理和住宿費的是相似的。

情況一：如果是公司內(nèi)部員工的交通費用報銷，賬務處理時就可以計入“管理費用——差旅費”里邊，這樣在取得專票后是可以進行進項稅額抵扣的。

情況二：如果是公司非內(nèi)部員工如合作商、客戶、股東等的交通費用報銷，賬務處理時就可以計入“管理費用——業(yè)務招待費”里邊，但是這樣在取得專票后是不可以進行進項稅額抵扣的。

情況三：也有一種很特殊的情況，就是集團年會，各個分公司、子公司的人員到集團總部參加年會，產(chǎn)生的交通費進行報銷，小圈覺得合規(guī)并且便捷的操作方式是：分公司的人員在分公司報銷、子公司人員在子公司報銷即可，只要是如實的費用報銷，就可以在其企業(yè)所得稅進行稅前扣除。

04、會議

剛剛上面也有說到會議費相關的住宿費，而不一樣的會議費用在賬務處理上我們也是可以進行不一樣的處理。

情況一：假如你們公司舉辦一個年會的會議，會議上會涉及到住宿、就餐、會議等費用都是在一個酒店進行以及支出的，那么等到年會結束之后，就可以直接開具會議費的發(fā)票。

在賬務處理上就可以直接計入“管理費用——會議費”里邊，在稅務上，除上面提及“招待類”屬性的餐飲費、住宿費等支出，是不能進行抵扣進項稅額以外，其他都是可以進行進項稅額抵扣的。

情況二：假如你們公司舉辦一個年會的會議，但是會議是在自己公司的會議廳進行的，開會人員的住宿費和餐飲費則是通過酒店解決，那么這個時候我們的賬務處理就需要分開來做，酒店給你開具住宿費的發(fā)票，餐飲發(fā)票則由飯店提供。

在賬務處理上，住宿費就計入“管理費用——差旅費”里邊，餐飲費用就計入“管理費用——業(yè)務招待費”里邊。跟著在稅務處理上，就可以根據(jù)相關的規(guī)定進行差旅費和業(yè)務招待費進行企業(yè)所得稅稅前扣除。

情況三：假如你們公司舉辦一個年會的會議，會議、住宿以及餐飲都不在同一個地方進行的，那么就要分別取得相關的發(fā)票。

在賬務處理上，就分別計入“管理費用——會議費/差旅費/業(yè)務招待費”，在稅務處理上，也是根據(jù)相關的扣除標準進行企業(yè)所得稅稅前扣除。

05、禮品

在年會上，很多公司也會給員工、來賓等現(xiàn)場人員發(fā)放禮品，甚至會有抽獎的環(huán)節(jié)，那么獲取到的這些禮品在個人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅上又該怎么進行賬務處理

情況一：假如公司在年會上發(fā)放的禮品是公司自產(chǎn)的，那么不管是增值稅還是企業(yè)所得稅都是需要進行繳納的，因為這屬于視同銷售行為。同時也是需要按照市場銷售價繳納個人所得稅的。

情況二：假如公司在年會上發(fā)放的禮品是公司是外邊進行購買的，那么是不需要進行繳納增值稅和企業(yè)所得稅，但是需要按實際購買價格，繳納相應的個人所得稅。同時我們需要注意的是，如果禮品發(fā)放給的是自家公司的員工，那么在賬務處理上應當計入職工福利費;如果發(fā)放的是非自家公司的員工，么在賬務處理上應當計入業(yè)務招待費。

這兩種情況，具體的我們也可以來看看相關的規(guī)定：

情況二：如果是老板自己的名義給員工發(fā)放的紅包，那則是不需要進行繳納個人所得稅的。

問題三：住宿發(fā)票。金額天數(shù)。都對。備注,七人一天。4間房寫了4天,財務不給做賬對嗎?

優(yōu)質回答題主，財務不給做賬是什么意思？

你是報銷流程中審核票據(jù)財務不予通過？

住宿費發(fā)票金額天數(shù)無誤，領導簽字齊全，發(fā)票真?zhèn)尾轵炌ㄟ^后，財務應該是可以通過的。

財務不給做賬應該回復你原因才對，如果是其他原始憑證出現(xiàn)問題，或者說報銷單填制有誤重新填報就可以了。

問題四：公司年會租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用該怎么進行賬務處理？

優(yōu)質回答年會不一樣的公司，不一樣的規(guī)模涉及到的費用類型就不一樣，但是一般情況下，我們接觸比較常見的可能會有租賃場地費、餐飲費、住宿費、獎品等費用，那么接下來就結合會計小伙伴提出的一些疑問來和大家說說在賬務上或者稅務上該怎么進行處理。

01、租賃場地費和產(chǎn)生的餐飲費

一般比較大型的公司又或者是想大辦一場年會的公司，都會通過租賃場地進行舉辦，這時候就會涉及到場地的租賃費，而租賃場地進行舉辦年會，定然會產(chǎn)生餐飲費，有會計小伙伴就會問到：年會租賃場地費和產(chǎn)生餐飲費發(fā)票我到底該怎么開具可以一起開嗎

我們可以先一起來看一下相關的規(guī)定是怎么說的：

從上面的相關規(guī)定我們可以看出，場地租賃的費用是可以開具增值稅發(fā)票的，這樣的話有會計小伙伴就會疑惑：那餐飲費也可以直接跟著場地租賃費用一起開具增值稅發(fā)票餐飲費相關的費用支出不是不能進行增值稅進項稅額抵扣嗎

其實，餐飲費是可以開具增值稅發(fā)票的，但是它確實不能進行增值稅進項稅額抵扣，所以會計人員為了方便，一般餐飲費用都會直接要電子普票或者普通發(fā)票。

可年會上費用過多，一般會讓開票方直接開具會務費的增值稅發(fā)票，做賬時直接計入會務費科目。這樣場地租賃費用就可以根據(jù)相關規(guī)定進行繳納增值稅，而餐飲部分的費用直接做進項稅額轉出即可。

02、住宿費

年會有些公司并不是在附近舉辦，離公司有一定的距離，公司就會給員工提供住宿的地方，這時候我們又會涉及到住宿費的賬務問題?？蛇@個時候的住宿費就要分幾種情況進行賬務處理，不一樣的情況賬務處理上就會有所不同。

情況一：在年會期間，給公司內(nèi)部的員工提供住宿的地方產(chǎn)生的住宿費，然而這算是公司的福利了，所以做賬的時候可以計入福利費里邊，但是如果開具的是增值稅專用發(fā)票的話，是不能進行進項稅額抵扣的。

情況二：公司舉辦年會時，也定會邀請一些來賓進行參加年會，這時如果公司給他們提供住宿產(chǎn)生的住宿費，就應當屬于業(yè)務招待費的范疇了，而做賬的時候就可以計入業(yè)務招待費里邊，但是如果開具的是增值稅專用發(fā)票的話，也是不能進行進項稅額抵扣的。

情況三：如果年會的性質確是邀請過來開會而已，給開會人員提供住宿而產(chǎn)生的住宿費，這個時候的費用就屬于會議支出，取得增值稅專用發(fā)票后，并且配上相關的證明資料，是可以進行進項稅額抵扣的。

03、交通費用

年會不在公司舉辦，定然也就會產(chǎn)生交通費用，有些公司就會給來參加年會的人員報銷交通費用，這樣也會涉及到稅務處理。然而，交通費用的賬務處理和住宿費的是相似的。

情況一：如果是公司內(nèi)部員工的交通費用報銷，賬務處理時就可以計入“管理費用——差旅費”里邊，這樣在取得專票后是可以進行進項稅額抵扣的。

情況二：如果是公司非內(nèi)部員工如合作商、客戶、股東等的交通費用報銷，賬務處理時就可以計入“管理費用——業(yè)務招待費”里邊，但是這樣在取得專票后是不可以進行進項稅額抵扣的。

情況三：也有一種很特殊的情況，就是集團年會，各個分公司、子公司的人員到集團總部參加年會，產(chǎn)生的交通費進行報銷，小圈覺得合規(guī)并且便捷的操作方式是：分公司的人員在分公司報銷、子公司人員在子公司報銷即可，只要是如實的費用報銷，就可以在其企業(yè)所得稅進行稅前扣除。

04、會議

剛剛上面也有說到會議費相關的住宿費，而不一樣的會議費用在賬務處理上我們也是可以進行不一樣的處理。

情況一：假如你們公司舉辦一個年會的會議，會議上會涉及到住宿、就餐、會議等費用都是在一個酒店進行以及支出的，那么等到年會結束之后，就可以直接開具會議費的發(fā)票。

在賬務處理上就可以直接計入“管理費用——會議費”里邊，在稅務上，除上面提及“招待類”屬性的餐飲費、住宿費等支出，是不能進行抵扣進項稅額以外，其他都是可以進行進項稅額抵扣的。

情況二：假如你們公司舉辦一個年會的會議，但是會議是在自己公司的會議廳進行的，開會人員的住宿費和餐飲費則是通過酒店解決，那么這個時候我們的賬務處理就需要分開來做，酒店給你開具住宿費的發(fā)票，餐飲發(fā)票則由飯店提供。

在賬務處理上，住宿費就計入“管理費用——差旅費”里邊，餐飲費用就計入“管理費用——業(yè)務招待費”里邊。跟著在稅務處理上，就可以根據(jù)相關的規(guī)定進行差旅費和業(yè)務招待費進行企業(yè)所得稅稅前扣除。

情況三：假如你們公司舉辦一個年會的會議，會議、住宿以及餐飲都不在同一個地方進行的，那么就要分別取得相關的發(fā)票。

在賬務處理上，就分別計入“管理費用——會議費/差旅費/業(yè)務招待費”，在稅務處理上，也是根據(jù)相關的扣除標準進行企業(yè)所得稅稅前扣除。

05、禮品

在年會上，很多公司也會給員工、來賓等現(xiàn)場人員發(fā)放禮品，甚至會有抽獎的環(huán)節(jié)，那么獲取到的這些禮品在個人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅上又該怎么進行賬務處理

情況一：假如公司在年會上發(fā)放的禮品是公司自產(chǎn)的，那么不管是增值稅還是企業(yè)所得稅都是需要進行繳納的，因為這屬于視同銷售行為。同時也是需要按照市場銷售價繳納個人所得稅的。

情況二：假如公司在年會上發(fā)放的禮品是公司是外邊進行購買的，那么是不需要進行繳納增值稅和企業(yè)所得稅，但是需要按實際購買價格，繳納相應的個人所得稅。同時我們需要注意的是，如果禮品發(fā)放給的是自家公司的員工，那么在賬務處理上應當計入職工福利費;如果發(fā)放的是非自家公司的員工，么在賬務處理上應當計入業(yè)務招待費。

這兩種情況，具體的我們也可以來看看相關的規(guī)定：

情況二：如果是老板自己的名義給員工發(fā)放的紅包，那則是不需要進行繳納個人所得稅的。

注冊公司是一個重要的決策，它為您的企業(yè)打下了堅實的法律基礎?？赐瓯疚?，相信你已經(jīng)得到了很多的感悟，也明白跟住宿票做賬這些問題應該如何解決了，如果需要了解其他的相關信息，請點擊主頁的其他內(nèi)容。