注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步。這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營。接下來，主頁帶你了解提前備用金做賬，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，備用金預(yù)支及報(bào)銷制度希望可以幫你解決現(xiàn)在所面臨的一些難題。

第一章 目的

1.為了有效執(zhí)行公司備用金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)高效有序地進(jìn)行，特制定本制度。

2.本制度是公司備用金管理、借貸、調(diào)配、使用和結(jié)算的規(guī)范，各部門均應(yīng)遵照執(zhí)行。

第二章 適用范圍

適用于××文化發(fā)展有限公司、××景區(qū)管理有限公司各職能部門。

第三章 備用金的預(yù)支及報(bào)銷

1.備用金的預(yù)支

（1）備用金的預(yù)支時(shí)間

財(cái)務(wù)部備用金的預(yù)支時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。

（2）備用金的預(yù)支流程

①支付申請

各部門負(fù)責(zé)人對次月所需的流動(dòng)資金根據(jù)月工作計(jì)劃應(yīng)提前預(yù)算并做《預(yù)算表》，需申請備用金時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填制《備用金審批表》，各部門負(fù)責(zé)人在審批權(quán)限內(nèi)審核《備用金審批表》預(yù)支用途是否必要、合理，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意預(yù)支。

②財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)

財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對批準(zhǔn)后的《備用金審批表》進(jìn)行核準(zhǔn)，核對貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，預(yù)算是否超支，報(bào)價(jià)是否合理，不符合相關(guān)規(guī)定或不在預(yù)算浮動(dòng)范圍內(nèi)的《備用金審批表》有權(quán)予以退回。

③領(lǐng)導(dǎo)審批

《備用金審批表》按規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核并交由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后上交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對不符合規(guī)定的備用金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

④辦理支付

出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)。

（3）相關(guān)規(guī)定

①經(jīng)辦人需財(cái)務(wù)部預(yù)支2 000元的大額備用金必須提前一天通知財(cái)務(wù)部，因未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部所造成的后果由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

②公司領(lǐng)導(dǎo)出差或其他原因不能及時(shí)審批《備用金審批表》，由經(jīng)辦人或經(jīng)辦人所在的部門負(fù)責(zé)人通過電聯(lián)向領(lǐng)導(dǎo)申請，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人向領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)完畢后，出納人員按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)，待領(lǐng)導(dǎo)回到公司由經(jīng)辦人將《備用金審批表》交由公司領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽。

③各部門務(wù)必于當(dāng)月27日18:00之前將次月《預(yù)算表》報(bào)給財(cái)務(wù)部。

2.備用金的報(bào)銷

（1）備用金的報(bào)銷時(shí)間

備用金的報(bào)銷時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。

（2）備用金的報(bào)銷流程

①部門審核

經(jīng)辦人務(wù)必在公務(wù)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《費(fèi)用報(bào)銷單》，填好報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，并將相關(guān)票據(jù)附至報(bào)銷單后交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

②財(cái)務(wù)報(bào)銷

A、若報(bào)銷款項(xiàng)有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

B、若報(bào)銷款項(xiàng)無領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，由經(jīng)辦人將《費(fèi)用報(bào)銷單》交由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

（3）相關(guān)規(guī)定

①報(bào)銷單金額大小寫必須一致，且不得涂改，金額涂改過的《費(fèi)用報(bào)銷單》一律作廢，填制日期與報(bào)銷單據(jù)日期不符合規(guī)定且無正當(dāng)理由的，出納有權(quán)予以退回。

②報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章。

③無發(fā)票或收款收據(jù)的費(fèi)用不得報(bào)銷。特殊情況，無法取得發(fā)票及收款收據(jù)的，請寫明未取得發(fā)票的原因，并用同金額的發(fā)票替代，此項(xiàng)費(fèi)用需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部才能予以報(bào)銷。

④備用金的使用人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不予辦理者，財(cái)務(wù)部將從其下個(gè)月工資中扣除基本工資的5‰。

⑤跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理備用金申請手續(xù)，并沖銷上年借款。

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