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在國際貿易中，信用證作為一種重要的支付工具，廣泛應用于進出口業(yè)務，為買賣雙方提供了可靠的資金保障和交易信任。本文詳細介紹了信用證的分類、業(yè)務操作流程以及常見問題解答大家快速了解信用證的基本概念和實際應用。

國際貿易三中常見的匯款形式：TT電匯、信用證、托收

本文主要簡要總結下信用證（L/c）

一、出口信用證的分類

1、按基本性質分類

不可撤銷信用證：指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷的信用證。只要受益人提供的單據符合信用證規(guī)定，開證行就必須履行付款義務。可撤銷信用證：開證行有權在信用證開出后，不必征求受益人的同意，甚至不必通知受益人，在議付行議付之前，隨時撤銷或修改的信用證。由于這種信用證對受益人缺乏保障，在國際貿易中使用較少。

2、按是否有另一家銀行加以保證兌付分類

保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一家銀行（保兌行）對符合信用證條款規(guī)定的單據履行付款義務。保兌行與開證行一樣承擔第一性付款責任。不保兌信用證：即未經另一家銀行保兌的信用證，開證行獨自承擔付款責任。

3、按付款時間分類

即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。遠期信用證：指開證行或付款行收到信用證的單據時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。假遠期信用證：信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，但開證行或付款行即期付款，貼現利息和費用由進口商承擔，對受益人來說，實際上仍屬即期收款。

4、按受益人對信用證的權利可否轉讓分類

可轉讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱 “轉讓行”），或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人（第二受益人）使用的信用證。不可轉讓信用證：指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。

二、出口信用證的業(yè)務操作流程

雙方簽訂合同：進出口雙方就貨物的規(guī)格、數量、價格、交貨期等條款達成一致，簽訂貿易合同，并在合同中約定使用信用證結算。進口商申請開證：進口商向其所在地的銀行（開證行）提出開證申請，填寫開證申請書，繳納開證保證金或提供其他擔保，要求開證行向出口商開出信用證。開證行開立信用證：開證行根據進口商的申請，按照申請書的內容和要求，開立信用證，并通過其在出口商所在地的代理行（通知行）將信用證通知給出口商。通知行通知信用證：通知行收到開證行開來的信用證后，核對信用證的真實性和有效性，然后將信用證通知給出口商。出口商收到信用證后，應仔細審核信用證條款，確保與合同條款一致。出口商發(fā)貨制單：出口商在審核信用證無誤后，按照信用證的要求安排貨物的生產、包裝和運輸，并在貨物裝運后，及時制作各種單據，如商業(yè)發(fā)票、提單、保險單、裝箱單等，確保單據的內容與信用證條款相符。出口商交單議付：出口商將制作好的單據提交給當地的銀行（議付行），議付行根據信用證條款對單據進行審核，如單據符合要求，議付行將按照信用證的規(guī)定向出口商墊付貨款，即進行議付。議付行寄單索償：議付行議付后，將單據寄給開證行或其指定的付款行，同時向開證行或付款行索償貨款。開證行或付款行審單付款：開證行或付款行收到議付行寄來的單據后，對單據進行全面審核，如單據符合信用證要求，開證行或付款行將按照信用證的規(guī)定向議付行支付貨款。進口商付款贖單：開證行向議付行付款后，通知進口商付款贖單。進口商向開證行支付貨款，贖取單據，然后憑單據向承運人提貨。

三、QA

Q1：如果客戶要做信用證，只需要把：通知路線給到客戶，就可以了吧？等通知行信用證通知，再完成接下來的交單？

A2：是的，如果還沒有收證，第一部先收證，后續(xù)客戶制單再交單；如果客戶手上已經有收到證了，可以直接拿到交單行交單

Q2: 信用證中receiver（收報行）：在信用證中一般在SWIFT報文等電文格式中有專門的“RECEIVER”欄位來表示。通知行：在信用證中通常在“57A ADVISE THROUGH BANK”等類似欄位體現。為什么通知行答復沒有收到通知

A2：從信用證標準操作，是要給到57A通知給客戶，但有的收報行不轉發(fā)，就自己直接通知給客戶了

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