注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁將會介紹酒店工資做賬，有相關疑問的閱讀者，那就請繼續(xù)看下去吧。

本文提供了以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、酒店客房、餐飲、廚房、管理人員工資怎么做分錄
• 2、我是新手會計，請高人幫我解答下酒店會計要怎么做帳。
• 3、我是會計新手,如何做酒店的賬呀?
• 4、酒店客房、餐飲、廚房、管理人員工資怎么做分錄

問題一：酒店客房、餐飲、廚房、管理人員工資怎么做分錄

最佳答案這要看你如何核算的，如果是分服務單位核算：如果都是單獨核算的（如果餐飲和廚房是在一起核算的就把二個部門合并計算）

借：經營費用 ----工資（客房部）

借：經營費用----工資（餐飲部）

借：經營費用----工資（廚房部）

借：管理費用----工資

貸：應付職工薪酬

如果采取銀行直接發(fā)放工資，發(fā)放時

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

如果是企業(yè)直接發(fā)放，得先到銀行取回現金

借：現金

貸：銀行存款

發(fā)放時

借：應付職工薪酬

貸：現金

上述回答沒有涉及到金額，請根據工資發(fā)放情況實際金額做分錄，僅供你參考！

問題二：我是新手會計，請高人幫我解答下酒店會計要怎么做帳。

最佳答案我是新手會計，請高人幫我解答下酒店會計要怎么做帳。

酒店的庫存分為：酒水（進庫存商品科目 ），購進蔬菜、干貨調料（進原材料），有客房布草（進“物料用品”）

酒店核算必須設定很細，比如：主營業(yè)務收入--海鮮、主營業(yè)務收入--點心、主營業(yè)務收入--本地菜等，主營業(yè)務成本也要這樣設定。

廚房必須每月進行盤點，然后倒結成本，就是結存+進貨-盤點=銷售資料（結轉成本）。

還有客房的酒水、餐飲吧臺的酒水，盤點方法一樣。

你只有在實踐中慢慢總結經驗才能徹底搞明白。

我是新手請幫幫怎么做會計分錄

1、借：原材料 20000

貸：生產成本 20000

2-1、借：委托加工物資 10000

貸：原材料-乙材料 10000

2-2、借：委托加工物資 1000

貸：銀行存款 1000

3-1 借：原材料 11000

貸：委托加工物資 11000

3-2、借：委托加工物資 10000

貸：庫存商品-C產品 10000

借：委托加工物資 1000

貸：銀行存款 1000

借：庫存商品-C產品（和上面的最好不一樣） 11000

貸：委托加工物資 11000

4-1 借 庫存商品 500

貸 營業(yè)外收入 500

4-2 借：營業(yè)外支出 9000

其他應收款 1000

貸：庫存商品 10000

5-1借：資產減值損失 1000

貸：存貨跌價準備 1000

5-2增值不做分錄

酒店會計怎么做帳

酒店會計做賬要建基本帳戶：日記帳、明細帳，總帳，菜款支出記入餐飲營業(yè)成本明細，住宿物品要看是什么，比如電視及家俱記入固定資產，電費等費用開支記入營業(yè)費用-。

要把每天收地賬單的賬目對好，保證賬單上的打印出的內容都是對的。

更多內容可以參考《酒店會計實務》：

《酒店會計實務》特點：翔實具體：系統(tǒng)地介紹了酒店管理知識和會計核算。舉例豐富，可操作性強。內容前沿：融入了財政部新頒布的企業(yè)會計準則有關規(guī)定。

知識全面：例如：在會計核算方面，除酒店主營照務外，還詳細介紹了行政管理、工程維修、車隊、自辦員工食堂、壞賬；隹備、交易性金融資產、存貨跌價準備、固定資產、無形資產、商譽、所有者權益、以前年度損益調整、外匯收支、債務重組等其他經濟業(yè)務核算。

在會計分析方面，介紹了會計報表分析、預測分析、決策分析；查賬一節(jié)介紹了許多科學實用的審計知識

1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采購費用。第二，機械裝置保養(yǎng)維護使用所產生的費用。第三，人工費用。而客人結賬問題可分為四大類，即1現金2刷卡3支票4簽單（掛賬），這些最好登記在每天營業(yè)額日報表上。

2、要根據企業(yè)的規(guī)模以及核算要求，確定相關成本的核算方法：比如直接記入成本；或者呢，先入庫記入原材料，領用記入成本。一般情況，如果企業(yè)規(guī)模較小，核算要求不高，可選擇直接記入成本。

3、如果對方能提供正規(guī)發(fā)票，菜肉等可直接記入“主營業(yè)務成本”。如果有庫房，米油、調料，可先記入“原材料”，領用時記入“主營業(yè)務成本”，沒有庫房，對方也能提供正規(guī)發(fā)票，也可直接記入“主營業(yè)務成本”。

4、煤氣，可記入“營業(yè)費用--燃氣費”。購入的酒水、飲料，如果有庫房，可先記入“庫存商品”，等賣出后，結轉成本；如果你有香菸的銷售資格，核算方法同前。

5、廚師的工資記入“營業(yè)費用--工資”，不能記入成本。服務人員的工資也可記入“營業(yè)費用--工資”，其他管理人員，記入“管理費用--工資”。一般情況，工資要先計提。

5、裝修費記入“長期待攤費用”，攤銷年限，參考租憑合同年限。

酒店會計的財務處理 ：

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。  收入憑證的編制方法是：  借：應收帳款——客帳    應收帳款——結帳——明細    應收帳款——團隊    銀行存款    貸：營業(yè)收入      應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到酒店催款通知后，規(guī)定在30天之內向酒店結算應收帳款。當客人付款時，酒店應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理，在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

酒店會計手工帳怎么做？

1、先設立科目，一般到2級科目就可以；

2、建立帳簿（現金日記賬、銀行存款日記賬、總帳、明細帳）；

3、做憑證、記帳、做科目匯總表、登帳；

4、確認收入（開具的發(fā)票）和成本（相關發(fā)票）；

5、確認三項費用（管理費用、銷售或營業(yè)費用、財務費用；

6、計提工資；

7、月底按權責發(fā)生制計提、分攤費用；

8、確認固定資產（折舊）；

9、出會計報表、報稅。

我是新手，會計分錄怎么做？

應該做兩筆會計分錄吧，首先從銀行支取現金，現金增加，銀行存款減少：

1、借：現金 5000.00

貸：銀行存款 5000.00

2、借：其他應收款--莫莫 5000.00

貸：現金 5000.00

希望能夠幫到你！

請問，會計分錄怎么做？我是新手

借：其他應收款**人

貸：現金

會計們幫幫我 我是新手

第一次付款 由于沒有收到發(fā)票當時應計預付賬款

借：預付賬款 100

貸：現金或銀行存款 100

第二次付款 收到發(fā)票

借:費用或存貨（看你付款買的什么自己定） 200

貸：預付賬款 100

銀行存款或現金 100

如果你第一次記賬記得不對就原樣做相反分錄沖回

再做一次

借：費用或存貨（看你付款買的什么自己定） 200

銀行存款或現金 200

請高人幫我解答以下會計問題

我的答案是：16萬元

取得時：借：交易性金融資產 200

應收利息 8

投資收益 1

貸：銀行存款 209

收到利息 借：銀行存款 8

貸：應收利息 8

08年12月31日 212-8=204

借：交易性金融資產 4 借：應收利息 8

貸：公允價值變動損益 4 貸：投資收益 8

09年1月5日： 借：銀行存款 8

貸： 應收利息 8

09年4月20日 借：銀灰存款 216

貸：交易性金融資產 204 借：公允價值變動損益 4

貸：投資收益 12 貸：投資收益 4

12=4=16

我是新手，會計借貸分錄請求解答，

借：主營業(yè)務稅金及附加，是損益科目

問題三：我是會計新手,如何做酒店的賬呀?

最佳答案酒店會計的財務處理

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收帳款——客帳

應收帳款——結帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

二、成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

（一）支票領用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續(xù)。結帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經濟業(yè)務內容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經濟業(yè)務發(fā)生額。

（1）資產類

①、現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。

②、銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。

③應收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。

設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。

④、其他應收款

核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

⑤待攤費用

核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

⑥、存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。

⑦、其他流動資產及按金

不屬于六個科目的流動資產屬于本科目核算。

根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。

⑧、固定資產

核算所有固定資產的原價。

所謂固定資產是指使用年限在一年，或單價在人民幣多少（由酒店定）的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。

⑨、累計折舊

核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。

根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

⑩、開辦費（指新建酒店）

核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。

11、.其他遞延費用

核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

每項金額通常需要超過人民幣10萬元或由酒店定。

按項目根據收效時間按期轉入費用。

（2）、負債類

①、應付賬款

核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

②、應付工資

核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

按應付工資的明細賬核算。

③、應付稅金

核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設明細賬登記。

④、其他應付賬及稅金

核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。

⑤、預提費用

核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批準。 按費用性質設明細賬。

⑥、社會勞動保險基金

核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ谩?/p>

⑦、待還投資

此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。

（3）資本類

①實收資本

核算資本總額。 按投資者戶名設明細賬。

②、歸還資本

本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。

③、本年利潤

核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。

年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”。

④、分配利潤

核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金

（4）、損益類

①、營業(yè)收入

核算酒店經營范圍內的各項業(yè)務收入。 營業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。

商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。

②、營業(yè)稅金

根據各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

根據各項營業(yè)稅分別列賬登記。

③營業(yè)部門直接成本。

核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。

④、營業(yè)部門直接費用

核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。 根據營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。

各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外，其余子目根據各部門或各項業(yè)務的不同性質及需要分別命名。

⑤、非營業(yè)部門費用

薪金及有關費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。

其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。

上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。

⑥、營業(yè)外收支

匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。

保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。

⑦、推銷開辦費

核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。 酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

⑧、固定資產折舊

核算固定資產按月提取的折舊費。

提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

⑨、投資利息

根據投資總額按期核算應付利息。 提取利息金額用于歸還資本的利息。

問題四：酒店客房、餐飲、廚房、管理人員工資怎么做分錄

最佳答案這要看你如何核算的，如果是分服務單位核算：如果都是單獨核算的（如果餐飲和廚房是在一起核算的就把二個部門合并計算）

借：經營費用 ----工資（客房部）

借：經營費用----工資（餐飲部）

借：經營費用----工資（廚房部）

借：管理費用----工資

貸：應付職工薪酬

如果采取銀行直接發(fā)放工資，發(fā)放時

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

如果是企業(yè)直接發(fā)放，得先到銀行取回現金

借：現金

貸：銀行存款

發(fā)放時

借：應付職工薪酬

貸：現金

上述回答沒有涉及到金額，請根據工資發(fā)放情況實際金額做分錄，僅供你參考！

我們通過閱讀，知道的越多，能解決的問題就會越多，對待世界的看法也隨之改變。所以通過本文，主頁相信大家的知識有所增進，明白了酒店工資做賬。