注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項任務。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只有完成了這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將跟大家是介紹關于質檢扣款怎么做賬的，希望可以幫你解惑。

本文分為以下多個相關解答：

• 1、質量賠款支出如何入帳
• 2、從供應商貨款里扣款應該怎么做賬？
• 3、質量賠款支出如何入帳
• 4、員工工資扣款怎么做賬
• 5、客戶扣款如何進行會計處理
• 6、客戶扣款如何進行會計處理
• 7、客戶扣款如何進行會計處理？需要附哪些原始單據

問題一：質量賠款支出如何入帳

答你開紅字發(fā)票做賬。按合同、質檢報告、扣款審批表開紅（負）票沖減相應的如你做的會計分錄。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。銷售折讓是指由于商品的質量、規(guī)格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓，質量扣款視同銷售折讓處理。

如果購買方收到的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還我公司，購買方應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其“證明聯(lián)”送郵我公司作為開具紅字專用發(fā)票的依據。

銷售方在收到《證明單》后，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發(fā)票，并作賬務處理，分錄為：

借：應收賬款——XX公司（紅字）

貸：產品銷售收入（紅字）

應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）（紅字）

問題二：從供應商貨款里扣款應該怎么做賬？

答按教材上的規(guī)定，應該按照無法付出的應付賬款處理。

借：應付賬款

貸：營業(yè)外收入

但是，實際操作中，一般沖減存貨成本。

從避稅角度考慮，也可以轉為賬外資金管理。

借：應付賬款

貸：庫存現(xiàn)金

如果定時、定期付款，或結賬付款，供應商總能及時辦理結帳手續(xù)，如果只是讓供應商開票結賬，但卻不付款，供應商肯定不積極，因為開票以后企業(yè)是要交稅的。除非不予供應商合作為理由要挾對方，但這還要看采購方的承受能力。

擴展資料：

企業(yè)應通過“營業(yè)外支出”科目，核算營業(yè)外支出的發(fā)生及結轉情況。該科目可按營業(yè)外支出項目進行明細核算。

確認處置非流動資產損失時，借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“固定資產清理”、“無形資產”、“原材料”等科目。

確認盤虧、非常損失計入營業(yè)外支出時，借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“待處理財產損溢”、“庫存現(xiàn)金”等科目。

期末，應將“營業(yè)外支出”科目余額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“營業(yè)外支出”科目。結轉后本科目應無余額。

營業(yè)外支出反映企業(yè)發(fā)生的與其經營活動無直接關系的各項支出，包括處置非流動資產損失、非貨幣性資產交換損失、債務重組損失、盤虧損失、公益性捐贈支出、非常損失等，是企業(yè)財務中很重要的一個指標。

參考資料來源：百度百科-營業(yè)外支出

問題三：質量賠款支出如何入帳

答你開紅字發(fā)票做賬。按合同、質檢報告、扣款審批表開紅（負）票沖減相應的如你做的會計分錄。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。銷售折讓是指由于商品的質量、規(guī)格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓，質量扣款視同銷售折讓處理。

如果購買方收到的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還我公司，購買方應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其“證明聯(lián)”送郵我公司作為開具紅字專用發(fā)票的依據。

銷售方在收到《證明單》后，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發(fā)票，并作賬務處理，分錄為：

借：應收賬款——XX公司（紅字）

貸：產品銷售收入（紅字）

應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）（紅字）

問題四：員工工資扣款怎么做賬

答1、企業(yè)對員工工資進行罰款扣款時：

借：應付職工薪酬——應付職工工資

貸：其他應收款——罰款

銀行存款

2、罰款確認為營業(yè)外收入時：

借：其他應收款——罰款

貸：營業(yè)外收入

企業(yè)對員工工資進行罰款扣款，然后確認為營業(yè)外收入，應當通過“其他應收款”相關二級科目以及“營業(yè)外收入”科目核算。其他應收款是指企業(yè)除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。營業(yè)外收入也稱為“營業(yè)外收益”，指與生產經營過程無直接關系，應列入當期利潤的收入。

問題五：客戶扣款如何進行會計處理

答一、客戶扣款的會計分錄如下：

1、收到貨后要求扣除相應貨款：

借：銀行存款營業(yè)外支出

貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、營業(yè)外支出科目包括固定資產盤虧、報廢、毀損、和出售的凈損失、非季節(jié)性和非修理性期間的停工損失、職工子弟學校經費和技工學校經費、非常損失、公益救濟性的捐贈、賠償金、違約金等。

做紅字分錄，把原來的借變貸，貸變借即可。

借：主營業(yè)務收入

應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額

貸：應收賬款

同時沖回成本：

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

如果應收賬款已經收到了，就不用沖應收了，直接沖銀行存款。

二、簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄; 復合會計分錄指由兩個(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

三、會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現(xiàn)的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環(huán)節(jié)。

會計核算中，不論發(fā)生什么樣的經濟業(yè)務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規(guī)則，通過填制記賬憑證來確定經濟業(yè)務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事后檢查。會計分錄有簡單分錄和復合分錄兩種。

擴展資料：

會計分錄編制格式方法

一、應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

二、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業(yè)務合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業(yè)務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行

一、涉及的賬戶，分析經濟業(yè)務涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；

二、賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬于什么會計要素，位于會計等式的左邊還是右邊；

三、增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

四、記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

五、根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

參考資料：百度百科-會計分錄

問題六：客戶扣款如何進行會計處理

答一、客戶扣款的會計分錄如下：

1、收到貨后要求扣除相應貨款：

借：銀行存款營業(yè)外支出

貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、營業(yè)外支出科目包括固定資產盤虧、報廢、毀損、和出售的凈損失、非季節(jié)性和非修理性期間的停工損失、職工子弟學校經費和技工學校經費、非常損失、公益救濟性的捐贈、賠償金、違約金等。

做紅字分錄，把原來的借變貸，貸變借即可。

借：主營業(yè)務收入

應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額

貸：應收賬款

同時沖回成本：

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

如果應收賬款已經收到了，就不用沖應收了，直接沖銀行存款。

二、簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄; 復合會計分錄指由兩個(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

三、會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現(xiàn)的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環(huán)節(jié)。

會計核算中，不論發(fā)生什么樣的經濟業(yè)務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規(guī)則，通過填制記賬憑證來確定經濟業(yè)務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事后檢查。會計分錄有簡單分錄和復合分錄兩種。

擴展資料：

會計分錄編制格式方法

一、應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

二、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業(yè)務合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業(yè)務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行

一、涉及的賬戶，分析經濟業(yè)務涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；

二、賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬于什么會計要素，位于會計等式的左邊還是右邊；

三、增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

四、記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

五、根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

參考資料：百度百科-會計分錄

問題七：客戶扣款如何進行會計處理？需要附哪些原始單據

答客戶扣款如何進行會計處理？需要附哪些原始單據

客戶扣款部分作為財務費用處理，但稅費按開票金額計算和繳納，原始單據至少要客戶扣款的收據或扣款證明資料，實際收款單據.

客戶扣款沖銷應收帳款

需要附銀行帳單，客戶扣款應該有傳真或者說明。

客戶扣款，應該出具扣款的具體原因，是質量原因還是運輸途中的原因等，根據客戶出具的該證明將扣除的款項計入營業(yè)外支出科目-質量索賠款等。

借：銀行存款

營業(yè)外支出-質量索賠款

貸：應收賬款

借：銀行存款 -**行

貸：應收賬款等科目

原始單據附：銀行收款回單或進賬單

進口貨物在做賬時應附原始憑證：

進口增值稅專用繳款書，購貨合同，invoice，裝箱清單、報關單。

需要繳納關稅和進口增值稅（消費稅應稅貨物如汽車摩托車卷煙酒等還要繳納消費稅），然后憑“海關完稅憑證”入賬。有了報關單，納稅后就會取得“海關完稅憑證”。

一般納稅人進口貨物，應按照海關提供的完稅憑證上注明的增值稅額和貨物價款，借記“材料采購”、“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”賬戶，貸記“銀行存款”等賬戶。其中，“進項稅額”按下述方法計算：

進項稅額＝組成計稅價格×稅率＝（關稅完稅價格＋關稅＋消費稅）×稅率

一般納稅人出口銷售貨物，規(guī)定適用零稅率，不計算銷售收入應交納的增值稅。企業(yè)向海關辦理報關出口手續(xù)后，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申請辦理該項出口貨物的進項稅額的退稅。企業(yè)在收到出口貨物退回的稅款時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“應交稅金——應交增值稅（出口退稅）”賬戶；若企業(yè)出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或退關而補交已退回的稅款時，作相反的會計分錄。

①借：銀行存款

借：其他支出一（客戶扣款）

貸：主營業(yè)務收入_xxx銷售收入（含稅）

②借：主營業(yè)務收入一xxx銷售收入（稅額轉出）

貸：應交稅費一未交增值稅

您好,會計學堂鄒老師為您解答

借；銀行存款 貸；應收賬款等科目，銀行收款回單或進賬單

歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

沖銷售費用

如果就是點尾數，小 頭的你就自己處理。

如果金額大的話那要出一份證明找老板簽字再沖賬了。

從上文內容中，大家可以學到很多關于質檢扣款怎么做賬的信息。了解完這些知識和信息，主頁希望你能更進一步了解它。