注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項任務(wù)。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成了這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將跟大家是介紹關(guān)于會計期末做賬的，希望可以幫你解惑。

一盤完整的賬務(wù)，錄入完成銀行流水、收入、費用報銷等基礎(chǔ)信息，這盤賬就算完成了一半，也是最簡單的一半，剩下的，就是月末結(jié)賬了，不會結(jié)賬的小伙伴看過來，學(xué)完這些你就會了。

一、計提本月工資/社保/住房公積金

借：生產(chǎn)成本---直接人工/社保/住房公積金（生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪資）

制造費用--工資/社保/住房公積金（生產(chǎn)車間管理人員薪資）

管理費用--工資/社保/住房公積金（行政辦公人員薪資）

銷售費用--工資/社保/住房公積金（銷售人員薪資）

研發(fā)支出--工資/社保/住房公積金（研發(fā)部人員薪資）等

貸：應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資/社保/住房公積金

二、計提本月折舊費

借：管理費用---折舊費

制造費用--折舊費

貸：累計折舊

三、長期待攤費用攤銷 / 無形資產(chǎn)攤銷（裝修費、無形資產(chǎn)等費用按月攤銷）

借：管理費用---待攤費用攤銷

制造費用--待攤費用攤銷

貸：累計攤銷

四、結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

或者：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

五、計提本月附加稅

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費--教育費附加

應(yīng)交稅費--地方教育費附加

六、領(lǐng)用原材料/包裝物/配件等

借：生成成本--直接材料

貸：原材料/低值易耗品/庫存商品等

七、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用

借：生成成本---制造費用

貸：制造費用--工資/物料消耗/低值易耗品攤銷/房租/折舊等費用

八、結(jié)轉(zhuǎn)本月生產(chǎn)成本/銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：生產(chǎn)成本---直接人工

生產(chǎn)成本---直接材料

生產(chǎn)成本---制造費用

或者（商貿(mào)企業(yè)）：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品等

九、季度計提企業(yè)所得稅

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

十、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益

借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入

投資收益（虧損在貸方）

公允價值變動損益（虧損在貸方）

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本/營業(yè)外支出

稅金及附加

管理費用

銷售費用

財務(wù)費用

所得稅費用等

年度終了，還要多做以下幾步：

（一）結(jié)轉(zhuǎn)本年盈利/虧損：

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

或者（虧損的情況）：

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

（二）提取法定公積金、盈余公積金

借：利潤分配--提取法定盈余公積（固定比例：10%）

利潤分配--提取任意盈余公積（根據(jù)企業(yè)實際情況提取，沒有比例要求）

貸：盈余公積--提取法定盈余公積

盈余公積--提取任意盈余公積

（三）分配利潤

借：利潤分配---應(yīng)付現(xiàn)金股利

貸：應(yīng)付股利

借：利潤分配---未分配利潤

貸：利潤分配--應(yīng)付現(xiàn)金股利

（四）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

借：利潤分配--未分配利潤

貸：利潤分配---提取法定盈余公積

利潤分配---提取任意盈余公積

利潤分配---應(yīng)付股利

是完整的期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)流程，如果你不會結(jié)賬，一定要收藏起來慢慢看，關(guān)鍵時刻用得著的。希望對你有所幫助。

注冊公司是向客戶和合作伙伴展示您企業(yè)可靠性和穩(wěn)定性的重要途徑。通過上文關(guān)于會計期末做賬的相關(guān)信息，主頁相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類似這種問題的應(yīng)當(dāng)如何解決了，假如你要了解其它的相關(guān)信息，請點擊主頁的其他頁面。