注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁帶你了解買稅票賬怎么做賬，做好相應的準備，進項發(fā)票如何做賬希望可以幫你解決現(xiàn)在所面臨的一些難題。

本文分為以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、進項發(fā)票如何做賬
• 2、收到異地代征稅款稅票如何做帳？
• 3、我收到了稅票,沒有貨。給的錢比稅票少,如何做賬
• 4、稅票屬于哪類會計科目

問題1：進項發(fā)票如何做賬

答問題一：取得的進項稅發(fā)票怎么做賬務處理 取得的進項稅發(fā)票做賬務處理主要是：

一、凡購進貨物并收到防偽稅控開具的抵扣聯(lián)，

1、借：原材料等

應交稅金――應交增值稅（進項稅額）

2、貸：銀行存款等

二、對該份抵扣聯(lián)，如在規(guī)定期限通過認證的，對上述會計處理不需變動，并在通過認證的月份申報抵扣；如在規(guī)定期限進行認證，但通不過認證的，或者超過規(guī)定期限不進行認證的，則需對進項稅額作轉出處理：

1、借：原材料等

2、貸：應交稅金――應交增值稅（進項稅額轉出）

如在收到抵扣聯(lián)，但沒在收到的月份進行認證的，也應作上述收到抵扣聯(lián)時的同樣分錄，同時在備查薄上注明“待認證”字樣。

問題二：發(fā)票抵扣怎么做帳 發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)是一樣的 號碼都是一樣的 ，這個是一份發(fā)票的不同聯(lián)次

發(fā)票聯(lián)用于記賬，付到憑證紙后做原始憑證：借：原材料

應交稅金-增值稅（進項）

貸：應付賬款

抵扣聯(lián)用于對銷項發(fā)票的抵扣，進行認證，不能作為原始憑證

問題三：收到進項發(fā)票抵扣聯(lián)時和抵扣時分別怎么做賬 收到進項發(fā)票抵扣聯(lián)時:

借：應交稅金――應交增值稅――進項稅額 X元

抵扣么就看了：如果X元大于銷項稅額Y元，這個月不用交，

如果X元小于銷項稅額Y元：

借：應交稅金――應交增值稅――轉出未交增值稅 閥Y－X)元

貸：未交增值稅 (Y－X)元

問題四：收到進項專用發(fā)票怎么做賬 借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：應付賬款 或銀行存款 、現(xiàn)金

問題五：收到發(fā)票怎么入賬？ 上月購入5萬的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是預付賬款呢。

上月估算入賬

借：原材料（估算全額）

貸：應付賬款

收到發(fā)票

借：應交稅費-應交增值稅（進項）

貸：原材料

有差額沖減原料材料。

問題六：我本月收到購買的商品進項發(fā)票，會計分錄怎么做呢？ 可以分批認證的，下月數(shù)據傳到國家稅務總局，到二月份比對結果下來后，你才能抵扣當月的銷項稅。

做會計分錄時，最好是你認證了多少做多少，剩下處先留著（注意180天的抵扣期限），下回認證了再做，不然你帳上的進項和報表上的就對不上了

問題七：增值稅發(fā)票怎么做賬 您好，

購入商品或原材料時

借：庫存商品或原材料

應交稅費――應繳增值稅（進項稅）

貸：銀行存款

售出商品時，

借：銀行存款或應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費――應交增值稅（銷項稅）

月末計提

借：應交稅費――應交增值稅――轉出未交增值稅

貸：應交稅費――未交增值稅

取得稅票后

借：應交稅費――未交增值稅

貸：銀行存款

未名明德

問題八：進項負數(shù)發(fā)票怎樣做憑證 借 原材料（紅字）'

貸雞 應付帳款（紅字）

貸 應交稅費――增值稅（進項稅額轉出）（藍字

或

借 應付帳款（藍字）

貸 原材料（藍字）

貸 應交稅費――增值稅（進項稅額轉出）（藍字）

問題九：拿到增值稅進項稅發(fā)票后要怎么做會計分錄 一般納稅人如果不是輔導期間，一般不會設置待抵扣進項稅。如果發(fā)票所載費用或支出你要入帳，相應的發(fā)票載明的進項稅也得同時處理，稅務部門不可能讓你人為調節(jié)稅負的。所以，按照正常的處理方式：

借：資產或費用科目

借：應交稅費―增值稅―進項稅額

嘩 貸：應付賬款（或銀行存款）

問題十：進項發(fā)票無法抵扣，怎么做賬 這樣可以,總的說不能抵扣的進項稅額進了成本了.稅務局也沒什么說的了.

問題2：收到異地代征稅款稅票如何做帳？

答收到異地代征稅款稅票如何做帳？-----如下做賬：

借：所得稅費用（摘要--計提異地繳納企業(yè)所得稅）

借：稅金及附加 （摘要--計提異地繳納印花稅、城建稅及附加）

借：應交稅費--應交城市維護建設稅（摘要--異地繳納城建稅）

借：應交稅費--應交教育費附加（摘要--異地繳納教育費附加）

借：應交稅費--應交地方教育附加（摘要--異地繳納地方教育附加）

借：應交稅費--應交印花稅（摘要--異地繳納印花稅）

借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅（摘要--異地繳納企業(yè)所得稅）

借：應交稅費--預交增值稅（摘要--異地預繳增值稅）

貸：應交稅費--應交城市維護建設稅（摘要--計提異地繳納城建稅）

貸：應交稅費--應交教育費附加（摘要--計提異地繳納教育費附加）

貸：應交稅費--應交地方教育附加（摘要--計提異地繳納地方教育附加）

貸：應交稅費--應交印花稅（摘要--計提異地繳納印花稅）

貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅（摘要--計提異地繳納企業(yè)所得稅）

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 （摘要--異地繳納增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、城建稅及附加）

問題3：我收到了稅票,沒有貨。給的錢比稅票少,如何做賬

答1.付款時：借：應付賬款-明細

貸：銀行存款或現(xiàn)金（以銀行的付款單或對方的現(xiàn)金收據為原始憑證）

2.如果不急著用發(fā)票就等收到貨后，保管開好入庫單后處理。

借：庫存商品--明細（金額是無稅的金額，普通發(fā)票是總的金額）

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅金（假設發(fā)票是增值稅發(fā)票，如果不是增值稅發(fā)票，就不做）

貸：應付賬款--明細

3.如果急著用發(fā)票，就：

借：材料采購---明細（按發(fā)票的單位也行，按材料名稱也可，金額是無稅的金額

普通發(fā)票是總的金額）

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅金假設發(fā)票是增值稅發(fā)票，如果不是增值稅發(fā)票，就不做

貸：應付賬款--明細

4.等收到貨后，保管開好入庫單后在入庫單上，按原發(fā)票無稅金額填寫在入庫單上，或將原發(fā)票復印一份，做：借：庫存商品--明細

貸：材料采購---明細（

5.少付的錢在 “應付賬款”里掛賬處理，再付款時，對方打收據，做：

借：應付賬款-明細

貸：銀行存款或現(xiàn)金

問題4：稅票屬于哪類會計科目

答按稅票上的金額交納稅金：

借：應交稅費——xx稅

貸：銀行存款等

提取相關稅：

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應交稅費——營業(yè)稅

貸：應交稅費——城市維護建設稅

貸：應交稅費——教育費附加

借：管理費用

貸：應交稅費——印花稅

貸：應交稅費——房產稅

貸：應交稅費——土地使用稅

增值稅銷項稅額，開具銷售發(fā)票：

借：應收賬款等

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

取得進項稅專用發(fā)票：

借：原材料等

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款等

購買稅票的成本，計入管理費用：

借：管理費用——辦公費

貸：庫存現(xiàn)金等

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