注冊公司是一個艱巨的任務，但是它是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務。如果你想要創(chuàng)造一個成功的企業(yè)，你需要了解如何注冊公司，并且按照法律規(guī)定進行操作。今天主頁帶你認識發(fā)票已做賬以及應該怎么解決它，如果我們能早點知道解決方法，下次遇到的話，就不用太過驚慌了。下面，跟著主頁一起了解吧。

本文分為以下多個相關解答：

• 1、別人給我開發(fā)票，我收到后做賬，該走什么科目
• 2、購買的材料已入庫,發(fā)票已開咋做賬
• 3、發(fā)票已做賬,報銷怎么報？

1：別人給我開發(fā)票，我收到后做賬，該走什么科目

最佳答案需要看你之前是否有付過款，且付款的時候有沒有掛在預付賬款，若有掛在預付賬款的話，

則：借：相關費用/成本（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容而定）

貸：預付賬款

若沒有付款，沒有掛過預付賬款的話：

借：相關費用/成本（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容而定）

貸：應付賬款/銀行存款

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票，基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發(fā)票應在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由收款方向付款方開具。同時，開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的。因此，用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務時不得開具發(fā)票，單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務往來結(jié)算款項時亦不得開具發(fā)票，可使用內(nèi)部結(jié)算憑證。

發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值，反映經(jīng)濟業(yè)務活動的重要環(huán)節(jié)，發(fā)票開具是否真實、完整、正確，直接關系到能否達到發(fā)票管理的預期目的。

原則

1、“都開”的原則

單位和個人凡是發(fā)生銷售商品、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項時，收款方均應向付款方開具發(fā)票；在特殊情況下，由付款方開具發(fā)票。（如廢舊物資收購、農(nóng)副產(chǎn)品收購等）

2、“都要”的原則

就是所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品，接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，應當問收款方取得發(fā)票。同時對取得發(fā)票的一方提出禁止性規(guī)定：不得要求變更品名和金額。管理

(一)普通發(fā)票開具的管理。

發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值、反映經(jīng)濟業(yè)務活動的重要環(huán)節(jié)，發(fā)票開具是否真實、完整、正確，直接關系到能否達到發(fā)票管理的預期目的。

1、銷貨方按規(guī)定開具發(fā)票。

銷售商、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項，收款方應當向付款方開具發(fā)票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發(fā)票。在發(fā)票開具時，要注意以下幾點：

(1)銷貨方在整本發(fā)票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發(fā)票聯(lián)無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)問題應報送稅務機關處理。

(2)整本發(fā)票開始使用后，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印、內(nèi)容完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。

(3)開具發(fā)票要按照規(guī)定的時限、逐欄填寫，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

(4)填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生業(yè)務一律不準開具發(fā)票。

(5)銷貨方應在規(guī)定的使用范圍內(nèi)開具發(fā)票，不準買賣、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代理開具。

(6)銷貨方使用電子計算機開具發(fā)票，須經(jīng)主管稅務機關批準，并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)要按照順序號裝訂成冊。

2：購買的材料已入庫,發(fā)票已開咋做賬

最佳答案公司由于生產(chǎn)產(chǎn)品需要購入一批原材料，進行入庫處理時，應設置原材料科目進行核算。對于材料入庫，應如何做賬？

材料入庫

材料入庫如何做賬？

1、貨款已支付，發(fā)票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

2、如果貨款尚未支付，發(fā)票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

3、如果貨款尚未支付，發(fā)票賬單未到，材料已驗收入庫：

暫估入賬：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

下月初用紅字編制會計分錄沖回：

借：應付賬款——暫估應付賬款

貸：原材料

4、貨款已經(jīng)支付，發(fā)票賬單已到，材料尚未驗收入庫：

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

材料收到，并驗收入庫：

借：原材料

貸：在途物資

原材料是什么？

原材料屬于資產(chǎn)類科目，借方表示增加，貸方表示減少。

原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)過加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料、主要材料和外購半成品，以及不構(gòu)成產(chǎn)品實體但有助于產(chǎn)品形成的輔助材料。原材料具體包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、包裝材料、燃料等。

原材料的入賬價值包含：購買價款、運雜費、相關稅費;運輸途中合理損耗、入庫前的挑選整理費用。

原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

原材料一般是不直接計入成本的。生產(chǎn)企業(yè)的原材料，在領用的時候結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目。

借：生產(chǎn)成本-直接材料等

貸：原材料-XX材料

如果是建筑工程類的企業(yè)。則在領用的時候。

借：工程施工-合同成本-材料費

貸：原材料-XX材料

如果企業(yè)有直接銷售原材料的情況，則可以計入成本。

借：其他業(yè)務成本

貸：原材料-XX材料

3：發(fā)票已做賬,報銷怎么報？

最佳答案在常規(guī)的運作流程上，先執(zhí)行報銷的業(yè)務處理，再進行做賬的賬務處理。

如果發(fā)票已經(jīng)做賬而后補報銷操作的，通常屬于開支先掛賬情形（在報銷后支付相關款項），那么，直接執(zhí)行開支報銷程序就可以了，在支付申請單據(jù)上注明已作賬務處理的憑證號碼就可以，報銷程序處理完畢后，會計人員憑該報銷單據(jù)沖銷掛賬的處理。

從上文內(nèi)容中，大家可以學到很多關于發(fā)票已做賬的信息。了解完這些知識和信息，主頁希望你能更進一步了解它。