注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。下面，主頁(yè)帶你了解剩余發(fā)票來(lái)了怎么做賬 ，希望本文能幫到你。

玩轉(zhuǎn)稅務(wù)Ukey第四期來(lái)啦！前三期，申稅小微為大家介紹了如何領(lǐng)取稅務(wù)Ukey、如何安裝開票、如何抄報(bào)稅清卡，點(diǎn)擊這里復(fù)習(xí)一下：

【輕松辦稅】玩轉(zhuǎn)稅務(wù)Ukey之領(lǐng)取篇

【輕松辦稅】玩轉(zhuǎn)稅務(wù)Ukey之安裝、開票篇

【輕松辦稅】玩轉(zhuǎn)稅務(wù)Ukey之抄報(bào)稅清卡篇

在日常涉稅過程中，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)碰到發(fā)票開具錯(cuò)誤的現(xiàn)象，一般情況下老板第一時(shí)間想到的就是：把發(fā)票作廢！但是~不是所有的發(fā)票都可以作廢喲！

哪些情況可以發(fā)票作廢呢？

哪些情況不能作廢需要開具紅字發(fā)票？

稅務(wù)Ukey系統(tǒng)中又該如何操作？

申稅小微今天給您來(lái)捋一捋吧~

第一部分?發(fā)票作廢

問

什么情形可以發(fā)票作廢?

同時(shí)具有下列情形的，所稱作廢條件：

（1）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；

（2）銷售方未抄稅并且未記賬。

問

如何在稅務(wù)Ukey系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票作廢？

當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購(gòu)方退貨時(shí)，若該發(fā)票未抄報(bào)稅，則可作廢該發(fā)票的電子發(fā)票信息。

| 第一步

點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【發(fā)票作廢管理】-【已開發(fā)票作廢】菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“已開發(fā)票作廢”確認(rèn)窗口。

| 第二步

在此窗口中選中決定作廢的發(fā)票號(hào)碼后，雙擊該發(fā)票或點(diǎn)擊工具條中的【查看原票】按鈕，便可查看發(fā)票票面詳細(xì)信息。

若決定作廢此發(fā)票，點(diǎn)擊該界面的【作廢】按鈕。

| 第三步

彈出作廢確認(rèn)對(duì)話框，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，發(fā)票作廢成功！

當(dāng)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可對(duì)記錄在稅務(wù) UKey 中當(dāng)前相應(yīng)的發(fā)票號(hào)進(jìn)行作廢處理。

| 第一步

點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【發(fā)票作廢管理】-【未開發(fā)票作廢】菜單項(xiàng)，彈出未開發(fā)票確認(rèn)窗口。

| 第二步

選擇發(fā)票類型，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出發(fā)票代碼、當(dāng)前號(hào)碼、終止號(hào)碼及剩余份數(shù)，填寫需要作廢的份數(shù)。點(diǎn)擊【確認(rèn)】，按鈕提示【確定作廢當(dāng)前發(fā)票段？】，點(diǎn)擊【確定】，未開具發(fā)票段作廢成功。

溫馨提示

① 已經(jīng)抄報(bào)稅的發(fā)票不能作廢，只能填開負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。

② 發(fā)票作廢狀態(tài)將記入稅務(wù) UKey，無(wú)法恢復(fù)到作廢前的狀態(tài)，因此要慎重作廢發(fā)票呦~

那對(duì)于已經(jīng)抄報(bào)稅的發(fā)票不能作廢，只能開具紅字發(fā)票。那這個(gè)具體怎么操作呢？

別急，接著往下看！

第二部分?開具紅字發(fā)票

一 符合開具紅字發(fā)票的情形

解析：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票。

二 增值稅普通發(fā)票、電子發(fā)票開具紅字發(fā)票操作

| 第一步

點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【已開發(fā)票查詢】再選中【查看原票】按鈕。

| 第二步

點(diǎn)擊左下角【負(fù)數(shù)開具】按鈕。

| 第三步

核對(duì)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊【確定】按鈕即可。

| 第四步

然后發(fā)票填開的界面會(huì)跳出整個(gè)票面信息，然后點(diǎn)擊【開具】按鈕即可。

三 增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具流程

1 增值稅專用發(fā)票

開具紅字信息表申請(qǐng)

解析：在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)，具體情況視購(gòu)買方是否抵扣而定。

我是購(gòu)買方申請(qǐng)：對(duì)于購(gòu)買方申請(qǐng)，購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他項(xiàng)需要手工填寫。

我是銷售方申請(qǐng)：對(duì)于未抵扣發(fā)票(已抵扣必須購(gòu)買方申請(qǐng))，銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息。

2 增值稅專用發(fā)票

開具紅字發(fā)票操作

| 第一步

點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【負(fù)數(shù)發(fā)票填開】點(diǎn)擊【增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)】按鈕，選擇已審核下載的紅字信息表，點(diǎn)擊【確認(rèn)】。

| 第二步

備注欄出現(xiàn)：對(duì)應(yīng)紅字信息表編號(hào)*********，點(diǎn)擊【開具】按鈕。

申稅小微提醒大家

一定要誠(chéng)信納稅

合法合規(guī)開票喲~

注冊(cè)公司可以幫助您獲得更多的法律保護(hù)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過上文關(guān)于剩余發(fā)票來(lái)了怎么做賬的相關(guān)信息，主頁(yè)相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類似這種問題的應(yīng)當(dāng)如何解決了，假如你要了解其它的相關(guān)信息，請(qǐng)點(diǎn)擊主頁(yè)的其他頁(yè)面。