注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁將會介紹注冊香港公司沒有業(yè)務怎么辦，有相關疑問的閱讀者，那就請繼續(xù)看下去吧。

很多跨境電商賣家都注冊了香港公司，但對于如何用好香港公司？香港公司在公司整個商業(yè)模式當中的定位以及職能，香港公司的稅收制度，以及經(jīng)常聽到的離岸豁免還是云里霧里，今天小編圍繞香港稅制來給大家深度拆解一下，因篇幅比較長，因此小編將拆分多個篇幅為大家講解，希望看完的朋友能有所收獲。

大綱概要：

一、為什么跨境電商要標配香港公司？

二、注冊香港公司個人持股還是公司持股好？

三、一文讀懂香港稅！

四、注冊香港公司是否要做ODI境外投資備案？

五、香港公司成立后，還需要做哪些事？

六、香港公司的離岸豁免真的可以免稅嗎？

七、什么樣的企業(yè)可以做離岸豁免？

八、香港公司離岸豁免的申請流程？

九、警惕“香港公司”合規(guī)的3大風險！

十、香港/新加坡公司稅制對比！

許多跨境電商賣家在香港公司注冊完成后，常會困惑：“公司注冊好了，接下來還必須做哪些事？”今天就為大家一次性講清楚，希望能為跨境賣家提供實用參考！

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第一件事：香港公司開戶

公司注冊完成后，通常緊接著就是需開立香港銀行對公賬戶，這是跨境資金流動的核心通道。

1. 香港銀行類型

香港的銀行主要分為三類：中資銀行、港資銀行、國際銀行

（1）中資銀行：

指內(nèi)地金融機構在香港的分支機構或分行；

特點：跨境人民幣業(yè)務優(yōu)勢突出，對接內(nèi)地資源便捷。

（2）港資銀行：

指注冊地及運營主體均為香港的本土金融機構；

特點：本地化服務適配性強，開戶門檻較低，服務靈活。

（3）國際銀行：

指總部位于香港及中國內(nèi)地以外地區(qū)的國際知名金融機構;

特點：全球網(wǎng)絡覆蓋廣泛，國際金融服務經(jīng)驗豐富。

2. 香港常見銀行開戶費對比

（1）銀行收費：

包括開戶費、查冊費、賬戶管理費、交易手續(xù)費等，由銀行官方收取，具體標準因銀行而異（以銀行官方信息為準）；

（2）中介/代理服務費：

由第三方代辦機構收取，用于協(xié)助準備資料、預約、面簽指導等，費用因服務內(nèi)容而異，市場常見范圍為幾千至一萬多不等。

3. 香港開戶所需資料

（1）香港公司基本資料

√商業(yè)登記證、注冊證書、章程、法團成立表、周年申報表等；

√ 公司注冊地址證明（如水電費賬單、租賃合同等）；

√業(yè)務憑證（如采購合同、銷售合同、提單、報關單等）；

√ 電商客戶額外提供：平臺店鋪運營證明（近 3 個月后臺數(shù)據(jù)、訂單詳情、賬戶截圖、每月銷售記錄等）

（2）董事和股東個人資料

√有效身份證明（護照、港澳通行證、身份證等）；

√ 入境小票、近半年銀行流水、1-3 年社保記錄、勞動合同、個人簡歷；

√ 地址證明（近 3 個月水電煤氣賬單、銀行信用卡對賬單等，需顯示姓名、地址、日期）

（3）關聯(lián)公司資料（如有）

√營業(yè)執(zhí)照；

√ 業(yè)務證明（銷售合同、發(fā)票、提單、報關單等）；

√近 6 個月銀行賬單、近一年財務報表、納稅證明

（4）其他要求

√ KYC盡職調查：銀行需核實企業(yè)基本信息、成員信息、地址證明、資金來源、開戶目的、業(yè)務性質等（反洗錢及風險防控要求）。

提示：不同銀行、不同董事背景（如是否有內(nèi)地關聯(lián)公司）對資料的要求可能有差異，最終以銀行審批為準

4. 香港公司開戶流程

（1）收集開戶資料并初審：準備公司注冊文件、董事股東證件、業(yè)務合同等，提交銀行經(jīng)理初審；

（2）預約見證時間：初審通過后，安排面簽（可選擇香港銀行面簽或內(nèi)地分行視頻見證，視頻見證僅部分銀行支持，多數(shù)港資及國際銀行要求董事親臨香港面簽，需提前確認）；

（3）面簽：董事、股東需到場或通過視頻與銀行經(jīng)理面談（說明資金來源、業(yè)務模式等），簽署開戶文件；

（4）銀行審核：面簽后進入審核階段，周期通常為 1-2 個月；

（5）賬戶激活：審核通過后，銀行寄出編碼器和密碼信，企業(yè)需在規(guī)定時間內(nèi)（通常 1 個月）存入預存款激活賬戶，賬戶即可正常使用。

5. 香港開戶時間

通常為 1.5-2 個月左右，具體以銀行審核進度為準。

6. 后期賬戶維護 （防凍結必看！）

（1）保持賬戶活躍（避免 3 個月無交易）；

（2）賬戶余額建議不低于 1 萬港元（避免因 “零余額” 被認定為閑置賬戶）；

（3）每月登錄網(wǎng)銀 1-2 次，避免資金"快進快出"；

（4）避開與受制裁地區(qū)交易，及時更新公司變更信息；

（5）及時回復銀行的盡職調查問卷（通常每季度 / 半年一次）

（6）留存合同、發(fā)票等憑證，配合銀行盡職調查

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第二件事：SCR重要控制人備案

1. 什么是SCR？

自 2018 年 3 月 1 日起，香港所有非上市公司需備存 “重要控制人登記冊”（簡稱 SCR），本質是向政府報備公司實際控制人信息，以防范洗錢、逃稅等違規(guī)行為，強化金融與稅務監(jiān)管。

2. 重要控制人定義

滿足以下任一條件的個人或實體需登記：

（1）直接或間接持有公司 25% 股份、分紅權或投票權；

（2）能任免公司大多數(shù)董事；

（3）能夠實際影響公司決策（如隱形老板）；

（4）多人或實體通過協(xié)議、信托等聯(lián)合行動，達到上述任一控制效果。

3.SCR 的登記與更新要求

（1）初始登記：公司注冊完成后 7 天內(nèi)，需創(chuàng)建并登記 SCR，完整錄入重要控制人信息（身份信息、持股比例、控制方式、成為控制人的時間等）。

（2）信息更新：若重要控制人信息發(fā)生變化（如姓名、地址、持股比例、控制權結構等），需在 7 天內(nèi)完成更新；登記冊及相關記錄需至少保存 6 年。

4.SCR備案信息與要求

（1）指定代表：公司需指定一名代表，負責處理 SCR 備案相關監(jiān)管事務（需為香港永久居民、會計師、律師或持牌秘書公司），并對接監(jiān)管部門。

（2）文件存放地址：SCR 文件需存放于公司注冊地址或秘書公司地址，香港 9 個政府部門有權隨時抽查。

5. 不做SCR的后果！

（1）未建存SCR登記冊：最高罰 2.5 萬港元，每日加罰 700 港元（直至改正）；

（2）填報假信息：經(jīng)公訴定罪后，最高罰 30 萬港元 監(jiān)禁2 年！

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第三件事：香港公司年審

香港公司年審每年需完成兩項核心工作：商業(yè)登記證續(xù)期 提交周年申報表。

1、商業(yè)登記證續(xù)期（簡稱BR）

（1）相當于公司的 “經(jīng)營許可證”，有效期通常為 1 年，到期后 1 個月內(nèi)需向稅務局申請續(xù)期；

（2）若公司名稱、地址、經(jīng)營范圍等信息發(fā)生變化，需及時申請變更。

2.提交周年申報表 (簡稱NAR1)

（1）相當于更新公司 “基礎信息”，需在公司成立周年日后 42 天內(nèi)提交至香港注冊處；

（2）申報表需包含最新的董事、股東、秘書公司信息，若年內(nèi)發(fā)生變更（如董事辭職、地址變更），需同步更新，否則視為申報不實。

舉個例子

若公司 2023 年 10 月 1 日成立：

周年申報表：需在 2024 年 11 月 12 日前提交（10 月 1 日 42 天）；

商業(yè)登記證續(xù)期：需在 2024 年 10 月 31 日前完成（到期后 1 個月內(nèi)）

3.年審費用

（1）政府官費：商業(yè)登記證 2200 港元 周年申報表 105 港元，合計 2305 港元（香港政府每年可能調整費用，以當年官方公布為準）；

（2）秘書公司費用：含地址托管、法定秘書服務等，具體金額需向提供服務的機構確認（因服務內(nèi)容、機構不同有所差異）。

4.年審逾期后果

（1）周年申報表逾期：超期 42 天罰 870 港元→3 個月罰 1740 港元→9 個月罰 3480 港元→最高罰 5 萬港元；持續(xù)未處理，公司可能被強制注銷，董事需承擔刑事責任；

（2）商業(yè)登記證逾期：1 個月罰 300 港元→最高罰 5000 港元 入獄 1 年

（3）其他影響：銀行凍結賬戶、董事股東上黑名單，限制出入境，無法再注冊香港公司或融資上市。

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第四件事：

香港公司做賬、審計、報稅

根據(jù)香港法律規(guī)定，香港公司無論是否有經(jīng)營、流水或業(yè)務，每年都必須完成 “整理賬務→審計→報稅” 三步流程。

第一步：做賬

以跨境電商企業(yè)為例，需整理全年收支憑證及相關資料，包括但不限于：

(1) 收入憑證（如亞馬遜等平臺結算單、流水）；

(2) 采購憑證（供應商合同、進貨發(fā)票、物流單據(jù)）；

(3) 費用憑證（廣告費、海外倉租金、系統(tǒng)費）；

(4) 銀行流水（公司賬戶全年月結單，含外幣交易明細）；

(5) 資產(chǎn)證明（如固定資產(chǎn)采購票據(jù)）。

根據(jù)上述資料，編制未經(jīng)審計的財務賬（含利潤表、資產(chǎn)負債表、總賬及相關財務分析數(shù)據(jù)）

提示：香港以 “真實性” 為原則，合法收據(jù)、合同、形式發(fā)票均可入賬（與內(nèi)地公司要求不同）

第二步：審計

財務賬完成后，需由香港執(zhí)業(yè)會計師出具審計報告。審計報告分為四大類型：

(1) 無保留意見報告→最理想的結果；

(2) 保留意見報告→存在局部問題，但不影響整體判斷，企業(yè)應及時整改；

(3) 無法表示意見報告、否定意見報告→反映企業(yè)財務存在嚴重問題，將對企業(yè)的融資、合作及存續(xù)產(chǎn)生負面影響，需嚴肅整改 。

審計注意事項：

非持牌會計師出具的審計報告無效，稅局可直接駁回并啟動稽查。必須委托 “香港會計及財務匯報局” 注冊的執(zhí)業(yè)會計師（查詢鏈接：https://www.afrc.org.hk/zh-hk/auditor-search/find-a-cpa-practising/）

第三步：報稅

審計報告出具后，需向香港稅局遞交報稅表，跨境電商賣家一般主要涉及利得稅。

1、利得稅 稅率

（1）利潤前 200 萬港元，稅率 8.25%；超過 200 萬港元的部分，稅率 16.5%；

（2）無利潤無需交稅，虧損可結轉至后續(xù)年度抵扣。

舉例：

A公司年利潤 300 萬，應納稅額=200 萬 ×8.25% 100 萬 ×16.5% = 33 萬港元

想更詳細了解香港稅收相關知識的，可以查看往期文章—【 一文讀懂香港稅！】

2. 申報時間

（1）新公司：成立后18 個月內(nèi)一般會收到首份稅表，收到后3 個月內(nèi)必須申報；

（2）老公司：后續(xù)每年，按選定的年結日申報（推薦 選3 月 31 日或 12 月 31 日，可延長準備時間）

12月31日年結 → 次年8月15日前申報；

3月31日年結 → 當年11月15日前申報

舉例：

A公司 2023 年 1 月成立，

約 2024 年 7 月收到首份稅表，需在 2024 年 10 月前完成報稅；

若選 12 月 31 日為年結日，之后每年需在次年 8 月 15 日前申報。

3.不報稅后果!

(1) 罰款：首次逾期罰 1200 港元，非首次罰 3000 港元；

(2) 賬戶凍結：銀行直接停用公司賬戶，資金無法周轉

(3) 刑事責任：董事可能被限制出入境、最高監(jiān)禁 3 年，需用個人財產(chǎn)補繳稅款！

跨境電商使用香港公司的核心要點

香港公司需擺脫 “純資金通道” 定位，承擔真實業(yè)務職能（從代收代付轉向實質貿(mào)易主體），需匹配購銷合同、發(fā)票、物流提單等完整憑證鏈，證明交易真實性，平衡效率與合規(guī)。

總結

合規(guī)是長效經(jīng)營的關鍵。多數(shù)企業(yè)通過委托專業(yè)機構處理基礎事務，既確保合規(guī)，又節(jié)省精力。守住合規(guī)底線，方能在國際市場穩(wěn)步擴張，實現(xiàn)長期發(fā)展。

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注冊公司是向客戶和合作伙伴展示您企業(yè)可靠性和穩(wěn)定性的重要途徑。通過上文關于注冊香港公司沒有業(yè)務怎么辦的相關信息，主頁相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類似這種問題的應當如何解決了，假如你要了解其它的相關信息，請點擊主頁的其他頁面。