注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項任務。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只有完成了這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將跟大家是介紹關于香港公司如何在大陸注冊的，希望可以幫你解惑。

在跨境商業(yè)架構(gòu)中，以香港公司控股內(nèi)地企業(yè)是較為典型的操作模式。當香港公司作為股東實現(xiàn)對內(nèi)地企業(yè)100% 持股時，該內(nèi)地企業(yè)將被認定為外商投資企業(yè)。

從政策優(yōu)勢來看，借助這一架構(gòu)，內(nèi)地企業(yè)可獲得外資企業(yè)身份，進而享受政府針對外資公司的稅收優(yōu)惠政策。尤其值得關注的是，只要香港公司對內(nèi)地企業(yè)的持股比例達到25% ，內(nèi)地企業(yè)在向香港公司分配利潤時，僅需繳納 5% 的分紅稅（注：此稅率通常低于內(nèi)地企業(yè)間分紅的稅負水平）。

在股權(quán)架構(gòu)的隱蔽性方面，香港公司的股東信息在內(nèi)地通常不對外公開披露，這在一定程度上能夠?qū)崿F(xiàn)股權(quán)穿透的規(guī)避效果。這種特性不僅有助于優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的保密性，還能讓相關主體在內(nèi)地同步享受特定的稅收優(yōu)惠政策，從而進一步提升整體架構(gòu)的稅務籌劃空間。

香港公司控股注冊大陸公司有兩種方式：

第一種：是香港公司的持股者是大陸人，這種只能單純控股，無法辦理FDI備案，也無法把大陸公司的利潤回流到香港公司；第二種：是香港公司的持股者是香港永居/外籍人（純外資公司），內(nèi)地公司可以把資金回流到香港公司，然后香港公司對內(nèi)地項目投資。內(nèi)地公司需要實繳注冊資金，香港公司控股需要出資。

香港公司出資的話需要做個FDI備案，F(xiàn)DI備案的前提條件就是香港公司是純外資背景的，就是董事和股東都需要是外籍人或者香港永居身份。

01FDI外匯登記

1.FDI申請條件

（1）FDI是外商直接投資，因此必須確保資金來源確實為外資。因此會對公司股權(quán)進行深入核查，最終實際控制人必須是外籍人士（包括香港）。如果實際控制人持有中國內(nèi)地護照，則無法進行FDI。

（2）境外公司成立時間越早越好，這表明資金入境是基于真實的業(yè)務需求。同時，公司必須合規(guī)經(jīng)營，沒有發(fā)生年報逾期、稅務罰款等負面事件。

（3）審核境內(nèi)的投資項目時，不像ODI那樣嚴格，有時甚至不需要現(xiàn)有項目，只要能提供文件證明資金的合規(guī)使用即可。

2.外商投資企業(yè)的形式

中外合資經(jīng)營企業(yè)（股權(quán)式合營企業(yè)）；中外合作經(jīng)營企業(yè)（契約式合營企業(yè)）；外商投資合伙；外商獨資經(jīng)營企業(yè)；外商并購境內(nèi)企業(yè)；外商投資企業(yè)增資及再投資項目。

3.FDI外匯登記需要的資料

營業(yè)執(zhí)照；

市場監(jiān)督管理部門出具的核準通知書（如無需提供可忽略）；公司章程；股權(quán)架構(gòu)（需清晰并可追溯）；若境外股東為公司，需提供相應的注冊證明；境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表。加蓋公章的書面申請（客戶出具說明）內(nèi)容包括：公司名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、成立日期、說明公司向銀行申請辦理境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務、辦理資本金業(yè)務登記憑證。

02分紅稅如何達到5%？

1.內(nèi)地分紅稅

股東是個人：要按照20%的稅率繳納個人所得稅;股東是公司：要按照25%的稅率繳納企業(yè)所得稅;股東是香港公司：按照5%~10%的稅率繳納分紅稅。

（這10%的分紅稅，可以由內(nèi)地公司代繳，然后把純利潤分紅匯給香港即可，但是銀行那邊可能會查看內(nèi)地公司的完稅證明。）

2.香港稅收居民身份證明

如果香港公司或董事?lián)碛幸粋€香港稅收居民身份，根據(jù)《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關于對所得避免雙重征稅和防止偷稅漏稅的安排》第10條來看，如果香港公司持股內(nèi)地公司比例在25%，分紅時只需按照5%的稅率繳稅，但持股比例若是低于25%，就和其他外國公司一樣都是10%的稅率了。

03內(nèi)地與香港公司業(yè)務關聯(lián)的稅收優(yōu)惠方式

1.設立控股架構(gòu)，優(yōu)化股息預提稅

內(nèi)地企業(yè)可構(gòu)建由香港公司控股的架構(gòu)模式。以內(nèi)地 3C 產(chǎn)品制造企業(yè) A 為例，其年銷售額達 2 億元，利潤 3000 萬元。

通過在香港設立控股公司 B，當香港公司直接持有內(nèi)地居民企業(yè)至少 25% 股份時，股息預提所得稅稅率可低至 5%。

架構(gòu)調(diào)整后，企業(yè) A 通過關聯(lián)交易將部分高利潤業(yè)務轉(zhuǎn)移至香港公司 B，假設企業(yè) A 利潤調(diào)整至 1000 萬元，按 25% 稅率繳納企業(yè)所得稅 250 萬元；香港公司 B 利潤達 2000 萬元，按 16.5% 利得稅稅率繳納利得稅 330 萬元，整體稅務成本顯著降低。

2.開展關聯(lián)交易，合理分配利潤

內(nèi)地公司與香港公司之間開展貨物買賣、服務提供等關聯(lián)交易。

內(nèi)地公司以較低價格將產(chǎn)品銷售給香港公司，再由香港公司以市場公允價格轉(zhuǎn)售給海外客戶，借此實現(xiàn)利潤重新分配。同時，香港公司為內(nèi)地公司提供管理咨詢和技術(shù)支持服務并收取費用。香港無增值稅，利得稅稅率較低（應評稅利潤超過 200 萬港元，超出部分稅率 16.5%；200 萬港元及以下，稅率僅 8.25%），且內(nèi)地公司向香港公司支付的符合規(guī)定的特許權(quán)使用費和服務費用可在稅前扣除，有效減輕內(nèi)地公司稅負壓力。

3.借助稅收協(xié)定條款，降低特許權(quán)使用費稅負

香港公司向內(nèi)地公司提供專利、商標等特許權(quán)使用許可，內(nèi)地公司支付特許權(quán)使用費。

根據(jù)稅收協(xié)定，特許權(quán)使用費預提所得稅稅率上限一般限定在 7%，低于內(nèi)地對非居民企業(yè)來源于境內(nèi)的特許權(quán)使用費所得按 10% 的征收稅率。若香港公司在內(nèi)地無固定場所或代理人，不構(gòu)成常設機構(gòu)，則無需在內(nèi)地繳納企業(yè)所得稅。

04稅務籌劃中的風險與合規(guī)要點

1.稅務合規(guī)層面

準確申報納稅：香港公司必須按規(guī)定及時提交稅務申報，如實核算應稅所得，完整申報收入、成本和費用等信息，避免少報或漏報收入，不能僅依據(jù)對公流水審計報稅，要涵蓋海外平臺等所有銷售收入。確保轉(zhuǎn)讓定價合理：跨境關聯(lián)交易定價需符合獨立交易原則，防止因不合理定價轉(zhuǎn)移利潤引發(fā)稅務機關納稅調(diào)整，內(nèi)地公司向香港公司銷售產(chǎn)品價格應與市場價格相符。遵循利潤來源地規(guī)則：香港采用地域來源征稅制度，企業(yè)要準確判斷利潤來源地，提供充足證據(jù)證明利潤來源于香港以外地區(qū)，以享受海外來源利潤免稅政策，否則可能需補繳利得稅。留存財務記錄：妥善保存發(fā)票、合同、賬本等稅務記錄和文件，以便稅務機關查驗，證明稅務申報的準確性和合規(guī)性。

2.商業(yè)誠信與合規(guī)性方面

交易對象審查：避免與不良商家或高風險地區(qū)企業(yè)交易，充分做好合作方背景調(diào)查，確保其合規(guī)經(jīng)營，防止受合作伙伴問題牽連。反洗錢合規(guī)：及時更新和完善反洗錢政策及程序，嚴格審查資金來源和去向，避免參與洗錢等違法活動，加強員工反洗錢培訓，提升合規(guī)意識。

3.其他潛在風險

被認定為居民企業(yè)或常設機構(gòu)風險：若香港公司實際管理控制地在內(nèi)地，或相關經(jīng)濟活動全部由內(nèi)地公司或個人執(zhí)行，可能被認定為中國居民企業(yè)或在中國構(gòu)成代理型常設機構(gòu)，其利潤需按內(nèi)地企業(yè)所得稅稅率納稅。離岸豁免申請風險：申請離岸豁免時，香港稅務局會審查業(yè)務是否真正符合離岸條件，若申請失敗則需補繳利得稅。同時，企業(yè)要關注國內(nèi)稅務機關對離岸豁免利潤的監(jiān)管態(tài)度，防止被認定為轉(zhuǎn)移利潤而遭受稅務調(diào)整。

注冊公司是實現(xiàn)您創(chuàng)業(yè)夢想的重要一步，它為您提供了更多的成功機會和發(fā)展空間。通過上文關于香港公司如何在大陸注冊的相關信息，主頁相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類似這種問題的應當如何解決了，假如你要了解其它的相關信息，請點擊主頁的其他頁面。