注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。下面，主頁將帶領(lǐng)大家一起認識工資做賬的流程，希望可以幫到你。

作為剛?cè)胄?個月的財務(wù)新手，上周第一次獨立報稅時慌得手心冒汗——怕漏報稅種、怕填錯數(shù)據(jù)、怕過了申報期罰款，結(jié)果跟著整理好的流程一步步走，居然半天就搞定了所有申報！其實報稅根本不用死記硬背，把時間節(jié)點和操作步驟捋清楚，新手也能一天上手。今天就把我總結(jié)的“報稅全攻略”分享出來，包含月度時間軸、6大稅種實操流程，財務(wù)人直接收藏照著做就行！

一、先記牢：月度報稅時間軸，別錯過申報期

報稅的核心是“趕早不趕晚”，每個時間節(jié)點該做啥都安排得明明白白，跟著走就不會慌：

1. 1號：登錄開票系統(tǒng)完成抄報稅（不用填數(shù)據(jù)，登錄后系統(tǒng)自動完成，抄報成功才算開啟本月申報流程）；

2. 1-3號：打印上月所有對公賬戶（基本戶 一般存款戶）的對賬單和回單流水，按日期整理好，后續(xù)做賬、報稅都要用到；

3. 1-10號：根據(jù)發(fā)票和原始憑證錄入做賬系統(tǒng)，生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，這些報表是報稅的核心依據(jù)，數(shù)據(jù)一定要核對準確；

4. 10號前：完成主要稅種的申報納稅，算清楚應(yīng)繳稅款后及時通知老板，預(yù)留足夠時間準備資金；

5. 10-15號：重點做“復(fù)核”——檢查所有稅種是否申報完畢、有沒有漏報，稅款是否足額繳納，開票系統(tǒng)是否清卡成功（清卡失敗會影響下月開票）；

6. 24號前：完成憑證裝訂、日常賬務(wù)收尾等基礎(chǔ)工作，避免后期堆積；

7. 25號：核對流水和發(fā)票，統(tǒng)計未收回的進項發(fā)票，及時催促業(yè)務(wù)部門收回，避免影響抵扣；

8. 月末最后1天：統(tǒng)計本月銷項、進項發(fā)票總額，提前計算下月應(yīng)繳增值稅額，做到心中有數(shù)。

這里提醒一句：每個地區(qū)的申報期可能略有差異，遇到節(jié)假日還會順延，一定要提前登錄電子稅務(wù)局看清楚截止日期，千萬別踩“逾期申報”的坑，罰款事小，影響企業(yè)信用就麻煩了。

二、6大稅種實操流程：一步一步跟著點，不用懂復(fù)雜原理

（一）增值稅申報（最核心，每月必報）

1. 先打開開票軟件（稅控盤/金稅盤），點擊“上報匯總”，系統(tǒng)會自動統(tǒng)計上月銷項發(fā)票的不含稅金額和稅額，記下來或截圖保存；

2. 登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”，勾選上月要抵扣的進項發(fā)票（根據(jù)之前算的稅負率來勾，別盲目全勾，避免稅負異常），勾選后確認簽名；

3. 登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，找到“稅費申報及繳納”→“按期應(yīng)申報”，選擇“增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）”；

4. 進入填表界面，依次填寫主表、銷項稅額明細表、進項稅額明細表、扣除項目表、抵減表、優(yōu)惠表（小規(guī)模納稅人表格更簡單，直接填銷售額就行）；

5. 填完后核對數(shù)據(jù)：銷項稅額要和開票軟件一致，進項稅額要和勾選平臺一致，主表自動計算的應(yīng)納稅額合理，再點擊“申報”；

6. 申報成功后，順便申報附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育附加），系統(tǒng)會自動根據(jù)增值稅額計算，核對無誤后一起提交。

（二）企業(yè)所得稅申報（分月度/季度預(yù)繳，年度匯算）

1. 預(yù)繳申報：登錄電子稅務(wù)局→“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“按期應(yīng)申報”，找到“企業(yè)所得稅（月/季）度預(yù)繳納稅申報”；

2. 進入申報表，根據(jù)之前生成的利潤表、資產(chǎn)負債表填寫數(shù)據(jù)，主要填營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，系統(tǒng)會自動按稅率計算應(yīng)納稅額；

3. 有特殊減免的（比如小微企業(yè)優(yōu)惠），在“減免所得稅額”欄填寫對應(yīng)金額，核對無誤后點擊“申報”；

4. 年度匯算（每年5月31日前）：流程類似，但表格更多，需要填寫收入明細表、成本費用明細表、資產(chǎn)負債表、利潤表等，有納稅調(diào)整項的要如實填寫，不確定的可以查政策或咨詢稅務(wù)專管員，填完后保存申報即可。

（三）個人所得稅申報（每月必報，關(guān)乎員工工資）

1. 打開“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”，登錄企業(yè)賬號；

2. 先做“人員信息采集”：新增員工要填身份證號、姓名、入職日期、社保基數(shù)等，已錄入的要核對信息是否準確，采集后報送并獲取反饋（必須反饋成功才能申報）；

3. 點擊“綜合所得申報”→“收入及減除填寫”，選擇“正常工資薪金所得”，導(dǎo)入或手動填寫員工上月工資（基本工資、績效、補貼、社保公積金個人部分等）；

4. 填寫完成后，點擊“稅款計算”，系統(tǒng)會自動算個稅，核對每個人的稅額是否正確；

5. 確認無誤后，點擊“申報表報送”，報送成功后再進入“稅款繳納”，選擇“三方協(xié)議繳納”（提前簽好三方協(xié)議），點擊“立即繳納”，扣款成功就完成了。

（四）社保費申報扣款（和個稅同步申報）

1. 登錄電子稅務(wù)局，找到“稅費申報及繳納”→“社保費申報”；

2. 進入后系統(tǒng)會顯示企業(yè)參保人員名單和繳費基數(shù)，核對人數(shù)、基數(shù)是否正確（有人員增減的要提前在社保系統(tǒng)做變更）；

3. 依次添加社保費申報表（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），系統(tǒng)會自動計算應(yīng)繳金額；

4. 核對總金額無誤后，點擊“申報”，然后進入“稅款繳納”，選擇三方協(xié)議繳納，完成扣款即可（社保費不能逾期，不然會影響員工社保待遇）。

（五）印花稅申報（按合同類型申報，不定期）

1. 登錄電子稅務(wù)局→“稅費申報及繳納”→“按期應(yīng)申報”，找到“印花稅申報”；

2. 選擇申報所屬期，點擊“新增稅源”，根據(jù)上月簽訂的合同類型（購銷合同、服務(wù)合同、借款合同等）填寫計稅金額，系統(tǒng)會自動按稅率計算稅額；

3. 所有稅源添加完后，點擊“申報”，核對稅額無誤后繳納即可（小規(guī)模納稅人有減半優(yōu)惠，系統(tǒng)會自動減免）。

（六）網(wǎng)上報稅通用流程（所有稅種通用）

1. 登錄國家稅務(wù)總局對應(yīng)省份電子稅務(wù)局（建議收藏官網(wǎng)，別進錯釣魚網(wǎng)站）；

2. 點擊“我要辦稅”，進入網(wǎng)上辦稅大廳（首次登錄要完成實名認證，綁定企業(yè)信息）；

3. 找到“稅費申報及繳納”，選擇“按期應(yīng)申報”，會列出當(dāng)期需要申報的所有稅種；

4. 逐個點擊稅種申報，按各自的填表要求填寫，核對數(shù)據(jù)無誤后提交；

5. 所有稅種申報完成后，統(tǒng)一進入“稅款繳納”界面，選擇三方協(xié)議繳納或掃碼繳納，確保所有稅款足額繳納；

6. 繳納完成后，回到首頁查看“申報結(jié)果查詢”，確認所有稅種都是“申報成功”“繳納成功”，開票系統(tǒng)再做“遠程清卡”，報稅就徹底完成了。

三、新手必看：報稅避坑指南，這些錯誤別犯

1. 別漏報稅種：尤其是小規(guī)模納稅人，容易忘了報印花稅、附加稅，每次申報前看一眼“按期應(yīng)申報”列表，確保所有稅種都處理；

2. 數(shù)據(jù)別填錯：銷項、進項稅額一定要和開票軟件、勾選平臺一致，工資薪金要和員工實際發(fā)放金額一致，錯了要及時更正申報；

3. 別逾期申報：提前設(shè)好鬧鐘，至少在截止日期前1天完成，避免最后一天系統(tǒng)卡頓或資金不足導(dǎo)致逾期；

4. 稅負別異常：增值稅稅負率太高或太低都會被稅務(wù)預(yù)警，盡量保持在行業(yè)平均水平，進項勾選要合理；

5. 資料別丟：對賬單、回單、發(fā)票、申報表都要留存好，裝訂成冊，稅務(wù)稽查時能拿得出來；

6. 清卡別忘做：增值稅申報成功后，一定要登錄開票軟件清卡，不然下月沒法開票，還要跑稅務(wù)局解鎖。

最后說句實在話

以前覺得報稅是復(fù)雜到頭疼的事，真上手做了才發(fā)現(xiàn)，核心就是“按時間節(jié)點來、按流程填寫、核對好數(shù)據(jù)”。我整理的這個攻略，都是實操中總結(jié)的干貨，沒有復(fù)雜術(shù)語，新手跟著一步一步點就行，一天絕對能學(xué)會。

報稅沒有捷徑，多做幾次就熟練了，第一次可以慢一點，把每個步驟搞清楚，后面就能越來越快。如果怕忘，建議把時間軸設(shè)成手機鬧鐘，把流程打印出來貼在辦公桌前，隨時對照。

注冊公司是一個長遠的投資，它為您的企業(yè)提供了更多的發(fā)展空間和機遇。明白了工資做賬的流程的一些關(guān)鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來一絲便捷，倘若你要認識和深入了解其他內(nèi)容，可以點擊主頁的其他頁面。