注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。下面，主頁將帶領(lǐng)大家一起認識做賬紅字沖回，希望可以幫到你。

本文提供了以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、沖回費用怎么做賬
• 2、收到紅字發(fā)票如何進行賬務(wù)處理？

問題1：沖回費用怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答沖回費用怎么做賬：如果是當年發(fā)生的可以采用"原票沖回"的方法，就是按照原憑證的會計科目填一張憑證，把多記的部分用紅字沖回即可。

費用多記了怎么沖銷：我們都知道并不是所有的東西都會一成不變，尤其是商品的價格，所以有的時候交易完了，發(fā)現(xiàn)商品單價有變化，有的商家就會要求調(diào)價，那費用多記了怎么沖銷大家想要了解相關(guān)內(nèi)容可以閱讀下面這篇文音，看完此文相信能夠解答大家的疑惑。

貸:應(yīng)付職工薪酬(差額紅字)沖銷以前提取憑證，借:管理費用(或制造費用、生產(chǎn)成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)，貸:應(yīng)付職工薪酬(原全額紅字)，再做正確提取分錄。借:管理費用(或制造費用、生產(chǎn)成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)。貸:應(yīng)付職工薪酬(正確的全額藍字)

執(zhí)行企業(yè)會計準則的，沖回以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損益調(diào)整"科目。借:以前年度損益調(diào)整。借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用，借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸:應(yīng)收賬款等相關(guān)科目，同時結(jié)轉(zhuǎn)，借:利潤分配--未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,沖回以前年度多計提收入,直接沖減本期收入即可。

問題2：收到紅字發(fā)票如何進行賬務(wù)處理？

優(yōu)質(zhì)回答紅字發(fā)票，也稱為負數(shù)發(fā)票。一般在發(fā)生銷貨退回的情況下，會計人員需處理紅字發(fā)票的賬務(wù)。收到紅字發(fā)票時，應(yīng)如何做賬？

收到紅字發(fā)票怎么做賬？

1.收到紅字票

借：原材料(紅字)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借：原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)付賬款

紅字沖回就是以前做錯了一張憑證，用紅字做一張一模一樣的將原始憑證沖銷，然后再重新做一筆。

紅字沖回有兩種形式，一種是按照原來的方式做負數(shù)，另一種就是沖減差額部分。

紅字發(fā)票指的是負數(shù)發(fā)票，可以這么理解：如果你發(fā)票開錯了，或者在別人退貨等情況下，發(fā)票是已經(jīng)開具了的，這時候就可以開紅字發(fā)票拿來沖抵已開錯的發(fā)票，紅字發(fā)票的金額等均為負數(shù)。

應(yīng)付賬款是什么？

應(yīng)付賬款是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的債務(wù)，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產(chǎn)生的負債。

應(yīng)付賬款的會計核算：

企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)，借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”等科目，按應(yīng)付的價款，貸記本科目。

接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項，根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

注冊公司可以為您的企業(yè)提供更多的法律支持和咨詢服務(wù)?？赐瓯疚模嘈拍阋呀?jīng)對做賬紅字沖回有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類似的事情，不妨試試主頁推薦的方法去處理。