注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將介紹報銷培訓(xùn)費怎么做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認(rèn)識和了解。

財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》分別于2013年1月1日和2014年1與1日起實施，為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)制度，根據(jù)縣財政局和縣教體局要求，制定《實驗高級中學(xué)財務(wù)報賬流程及要求》。

一、差旅費報賬流程及要求

1.報銷時限：原則上出差返回后10個工作日內(nèi)。

2.報銷流程：

①經(jīng)辦人將出差通知、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批的出差審批單、差旅費報銷單及附件粘貼好并簽字。

②出納對發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件是否齊全進行初審。

③初審后，再由會計進行復(fù)審并簽字。

④報銷人持會計復(fù)審后的單據(jù)，再由科室（處室）負(fù)責(zé)人、部門分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)真實性審核并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

3、附件

①發(fā)票

②出差通知（由部門分管領(lǐng)導(dǎo)注明出差人簽字并確認(rèn)）或會議記錄（無出差通知）

③出差審批單（由分管出差業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)）

二、培訓(xùn)費報銷及流程

1.報賬流程：

①經(jīng)辦人將分管領(lǐng)導(dǎo)審批的出差審批單、培訓(xùn)費報銷單及附件粘貼好并簽字。

②出納審核發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件是否齊全并簽字。

③會計進行復(fù)審并簽字。

④報銷人持會計復(fù)審后的單據(jù)，再由科室（處室）負(fù)責(zé)人、部門分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)真實性審核并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

2.附件包括：

①發(fā)票

②培訓(xùn)通知（由部門分管領(lǐng)導(dǎo)注明出差人并簽字確認(rèn)）

③出差審批單（分管出差業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)）

三、一般購置物品類報賬

1.報賬流程：

①經(jīng)辦人粘貼好原始憑證及附件并簽字。

②出納審核發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件是否齊全并簽字。

③會計進行復(fù)審并簽字。

④部門分管校級領(lǐng)導(dǎo)核對事項真實性并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

2.附件包括：

①購物明細單

②采購入庫單

注意：

⑴原始憑證是維修類材料：

①原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價、金額等相關(guān)要素，未列明的應(yīng)附上加蓋開具單位印章的購物清單；

②在商場及超市采購的，需附上電腦小票；

⑵原始憑證是清潔用品類：在商場及超市采購的，需附上電腦小票；

⑶原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價等相關(guān)要素，未列明的應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字；

⑷原始憑證是辦公用品：

①原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價、金額等相關(guān)要素，未列明的應(yīng)附上加蓋開具單位印章的購物清單；

②原始憑證是辦公耗材的，應(yīng)附上領(lǐng)用耗材的記錄表（需領(lǐng)

用人簽字）；

③在商場及超市采購的辦公用品，需附上電腦小票。

四、采購固定資產(chǎn)類報賬

使用年限超過一年或單位價值1000元，均必須列入固定資產(chǎn)。

1.報賬流程：

①經(jīng)手人將發(fā)票及部件粘貼好并簽字。

②出納審核發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件是否齊全并簽字。

③會計進行復(fù)審并簽字。

④報銷人持會計復(fù)審后的單據(jù)，再由科室（處室）負(fù)責(zé)人、部門分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)真實性審核并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

2.附件包括

①固定資產(chǎn)明細單

②采購入庫單

③固定資產(chǎn)增加憑單

3.說明：

學(xué)校的固定資產(chǎn)管理員是XX老師。

五、工程類報賬（含維修改造，大額工程請咨詢財務(wù)科）

1.報賬流程：

①經(jīng)手人將發(fā)票及附件粘貼好并簽字

②出納審核發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件和驗證材料是否齊全并簽字。

③會計進行復(fù)審并簽字。

④報銷人持會計復(fù)審后的單據(jù)，再由科室（處室）負(fù)責(zé)人、部門分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)真實性審核并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

2.附件包括：

①發(fā)票

②會議記錄復(fù)印件（加蓋公章）

③費用明細

④工程驗收單（需三人驗收簽字）

⑤與學(xué)校簽訂合同的復(fù)印件

⑥有審計報告的，審計報告復(fù)印件

六、政府招投標(biāo)類費用報賬流程

1.報賬流程：

①經(jīng)手人粘貼好發(fā)票及附件并簽字。

②出納審核發(fā)票的規(guī)范性、合理性以及各種附件和驗證材料是否齊全并簽字。

③會計進行復(fù)審并簽字。

④報銷人持會計復(fù)審后的單據(jù)，再由科室（處室）負(fù)責(zé)人、

部門分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)真實性審核并簽字。

⑤分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

⑥出納付款。

2.附件包括：

①簽訂的合同復(fù)印件

②加蓋中標(biāo)公司的項目明細；

③審計報告書復(fù)印件

④政府采購招標(biāo)書復(fù)印件

七、其他未列明的報賬事項請隨時咨詢學(xué)校財務(wù)科。

本流程的解釋權(quán)屬于學(xué)校財務(wù)科，如遇國家財務(wù)政策調(diào)整，學(xué)校將及時公告。

注冊公司是一個長遠的投資，它為您的企業(yè)提供了更多的發(fā)展空間和機遇。明白了報銷培訓(xùn)費怎么做賬的一些關(guān)鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來一絲便捷，倘若你要認(rèn)識和深入了解其他內(nèi)容，可以點擊主頁的其他頁面。