注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將介紹已開票未付款做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認(rèn)識和了解。

本文目錄導(dǎo)航：

• 1、商品已入庫未開票未付款怎么做財會分錄？
• 2、原材料已收到，款已付，但發(fā)票未收到賬務(wù)該怎么處理？
• 3、錢先付出去，發(fā)票未收到，會計分錄怎么做？
• 4、錢已經(jīng)支付，發(fā)票沒開，會計分錄怎么做？
• 5、已付款但是未拿到發(fā)票,會計怎么做賬？

商品已入庫未開票未付款怎么做財會分錄？

優(yōu)質(zhì)回答商品已入庫，但未開發(fā) 票，未付款，會計分錄 借：庫存商品--暫估入庫貸：應(yīng)付賬款--暫估--xxx公司來票后沖回原暫估，然后重新做入庫的會計分錄

原材料已收到，款已付，但發(fā)票未收到賬務(wù)該怎么處理？

優(yōu)質(zhì)回答分以下兩步做會計分錄：

1、購貨已入庫，款已付，但發(fā)票沒有收到，控制權(quán)已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為： 借：庫存商品/原材料/低值易耗品 貸：銀行存款

2、在收到發(fā)票后，如果不存在進項稅，則將發(fā)票放入上一條分錄后方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發(fā)票抵扣進項稅額并沖銷庫存商品金額，會計分錄為： 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸：庫存商品/原材料/低值易耗品

錢先付出去，發(fā)票未收到，會計分錄怎么做？

優(yōu)質(zhì)回答先記入預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款; 分錄如下: 借:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 待收到發(fā)票時: 借:銷售費用、管理費用等 貸:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款 如果是費用,那就一定要有發(fā)票才行. 像這種不開票的往來盡量不要走公戶走. 如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預(yù)付款中,往來款是在后期要歸還的. 在實際工作中,很多企業(yè)或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產(chǎn),支付房租時無法取得發(fā)票; 餐飲企業(yè)直接從農(nóng)民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發(fā)票; 建造固定資產(chǎn)時,雇傭的農(nóng)民工的勞務(wù)費無法取得發(fā)票等等. 在工作中,有的企業(yè)財務(wù)人員,認(rèn)為只有發(fā)票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發(fā)票來沖抵此項無發(fā)票的費用; 也有的直接將費用計提后,不做支付處理;、甚至有些財務(wù)人員只要沒有發(fā)票就不做賬務(wù)處理.

錢已經(jīng)支付，發(fā)票沒開，會計分錄怎么做？

優(yōu)質(zhì)回答先付款后提貨會計分錄 借：預(yù)付賬款—供貨單位 貸：銀行存款 已預(yù)付賬款，已提貨驗收入，發(fā)票未到會計分錄 借：原材料—粉類—面粉（25kg）

貸：應(yīng)付賬款—供貨單位（暫估貨款）

已付款但是未拿到發(fā)票,會計怎么做賬？

優(yōu)質(zhì)回答先正常入帳，在匯算清繳結(jié)束前收到發(fā)票就可以稅前扣除。如果費用已經(jīng)發(fā)生，款已經(jīng)支付，只不過沒收到正規(guī)發(fā)票，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制先正常按費用入帳。匯算清繳前收到正規(guī)發(fā)票，是可以稅前扣除的。如果支付的是預(yù)付款，費用還沒有發(fā)生，借預(yù)付帳款，貸銀行存款。

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