注冊(cè)公司是一個(gè)艱巨的任務(wù)，但是它是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)。如果你想要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)成功的企業(yè)，你需要了解如何注冊(cè)公司，并且按照法律規(guī)定進(jìn)行操作。今天主頁(yè)帶你認(rèn)識(shí)現(xiàn)場(chǎng)未交增值稅做賬以及應(yīng)該怎么解決它，如果我們能早點(diǎn)知道解決方法，下次遇到的話，就不用太過驚慌了。下面，跟著主頁(yè)一起了解吧。

本文目錄導(dǎo)航：

• 1、未交增值稅貸方有余額如何處理？會(huì)計(jì)人趕緊學(xué)習(xí)！非常有用！
• 2、增值稅月末怎么做賬？

問題一：未交增值稅貸方有余額如何處理？會(huì)計(jì)人趕緊學(xué)習(xí)！非常有用！

優(yōu)質(zhì)回答未交增值稅屬于應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)明細(xì)科目，那么當(dāng)未交增值稅貸方有余額，該如何處理呢會(huì)計(jì)人平時(shí)做賬也會(huì)遇到這一問題，接下來就跟著深空網(wǎng)小編一起來了解看看!會(huì)計(jì)人趕緊學(xué)習(xí)!非常有用!

未交增值稅貸方有余額如何處理

當(dāng)計(jì)提增值稅的時(shí)候，處理如下所示：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

當(dāng)繳納增值稅的時(shí)候，處理如下所示：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

總結(jié)：正常情況下，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方余額表示當(dāng)月增值稅已經(jīng)計(jì)提，但是沒有繳納的情況。注意，假設(shè)前期稅款已經(jīng)繳納了，但是企業(yè)并沒有將銀行扣款憑據(jù)進(jìn)行入賬。那么可能會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額一直在貸方掛賬的狀況。

假設(shè)是小規(guī)模納稅人，其應(yīng)交增值稅科目的貸方也就僅有一個(gè)申報(bào)銷項(xiàng)稅額。當(dāng)下月實(shí)交后記在借方的話，余額也就沒有了。

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額要怎樣處理怎么做會(huì)計(jì)分錄

轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

1、月份終了的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額，從應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅這一科目轉(zhuǎn)入未交增值稅科目中。其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

2、月份終了的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月多繳的增值稅額，從應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅這一科目轉(zhuǎn)入未交增值稅科目中。其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

3、月份終了的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將應(yīng)預(yù)繳的增值稅額(根據(jù)一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)等項(xiàng)目及其他現(xiàn)行增值稅制度所規(guī)定的)，從應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅這一科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅這一科目中。其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅

4、如果企業(yè)當(dāng)月對(duì)上月應(yīng)繳未繳的增值稅進(jìn)行繳納，那么會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

問題二：增值稅月末怎么做賬？

優(yōu)質(zhì)回答一般來說月末做如下分錄；

1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。

2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。

3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅。

一般來說月末做如下分錄；

1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。

2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。

3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅。

通過注冊(cè)公司，您可以獲得更多的融資渠道和商業(yè)合作機(jī)會(huì)。從上文，大家可以得知關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)未交增值稅做賬的一些信息，相信看完本文的你，已經(jīng)知道怎么做了，主頁(yè)希望這篇文章對(duì)大家有幫助。