注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項(xiàng)任務(wù)。雖然這個(gè)過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成了這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營。下面，跟著主頁一起了解下做賬要入庫單和發(fā)票的信息，希望可以幫你解決你現(xiàn)在所苦惱的問題。

會計(jì)每月做賬先后順序

收付款分錄：根據(jù)銀行回單做銷售分錄：根據(jù)銷售發(fā)票和出庫單做采購分錄：根據(jù)采購發(fā)票和入庫單做費(fèi)用分錄：根據(jù)費(fèi)用發(fā)票做計(jì)提工資、社保、公積金：根據(jù)工資表、社保繳費(fèi)單、公積金匯繳單計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：根據(jù)統(tǒng)計(jì)的銷項(xiàng)稅 ，進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提城建稅和教育費(fèi)：根據(jù)需繳納的增值稅計(jì)提計(jì)提印花稅：根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入計(jì)提)計(jì)提折舊和攤銷:根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表，待攤費(fèi)用明細(xì)表計(jì)提進(jìn)行成本核算：根據(jù)材料、人工、費(fèi)用計(jì)算完工產(chǎn)品成本:根據(jù)產(chǎn)品計(jì)算方法結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)前損益、生成財(cái)務(wù)報(bào)表、完成納稅申報(bào)工作

財(cái)務(wù)會計(jì)每月做賬流程

一、基本流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編

制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結(jié)賬、對賬。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

二、記賬憑證

1、必須具備如下內(nèi)容

(1)填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫:轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。

(2)憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。

(3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明。

(4)會計(jì)科目：會計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會計(jì)科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，

(5)金額：記賬憑證所列金額是會計(jì)核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表的正確與否。為此，計(jì)算必須準(zhǔn)確，書寫清楚，符合要求。

(6)所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符，(7)填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章:以便于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，

2、記賬憑證審核的內(nèi)容

(1)填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期:轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。

(2)憑證是否編號，編號是否正確，

(3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。

月末結(jié)賬后要進(jìn)行對賬

(1)賬實(shí)相符：是賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對相符的簡稱。保證賬實(shí)相符，是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿記錄是實(shí)物款項(xiàng)使用情況的價(jià)值量反映，實(shí)物款項(xiàng)的增減變化情況，必須在會計(jì)賬簿記錄上如實(shí)記錄、登記。因此，通過會計(jì)賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責(zé)任，有利于改進(jìn)管理、提高效益，有利于保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。

(2)賬證相符：是會計(jì)賬簿記錄與會計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿記錄是根據(jù)會計(jì)憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿和會計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會計(jì)憑證(包括時(shí)間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等)逐項(xiàng)核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定予以更正。

(3)賬賬相符：是會計(jì)賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿之間包括總賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤。

(4)賬表相符：是會計(jì)賬簿記錄與會計(jì)報(bào)表有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。

保證賬表相符，同樣也是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)報(bào)表是根據(jù)會計(jì)賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。

因此，通過檢查會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與會計(jì)賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計(jì)信息的質(zhì)量。

月末會計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄

(一)計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)

1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)

借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)

貸:應(yīng)付福利費(fèi)

2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)

借:管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費(fèi)借:管理費(fèi)用--工會經(jīng)費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費(fèi)

(二)提固定資產(chǎn)折舊

借:管理費(fèi)用--折舊費(fèi)貸:累計(jì)折1日

(三)攤銷費(fèi)用

借:管理費(fèi)用(或營業(yè)費(fèi)用等)貸:待攤費(fèi)用(或長期待攤費(fèi)用)

(四)計(jì)提稅金

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

(五)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借:本年利潤

貸:營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用

借:本年利潤

貸:管理費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用

借:本年利潤

貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用

注冊公司可以幫助您更好地規(guī)劃和實(shí)施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。看完本文，相信你已經(jīng)對做賬要入庫單和發(fā)票有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類似的事情，不妨試試主頁推薦的方法去處理。