注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁帶大家認(rèn)識深圳報稅記賬好處，如果你們也遇到這種問題，相信看完本文，你們就懂得怎么解決了。

《世界銀行2017營商環(huán)境報告》顯示，除了不同的稅收政策和法律外，在納稅耗時這項指標(biāo)上各地也不同。中國企業(yè)平均每年耗時259小時進(jìn)行納稅，而在該項得分上排在前列的中國香港僅需74小時……

對于納稅服務(wù)方面的短板，2017年，深圳地稅和國稅均在電子化辦稅上發(fā)力，比如深圳地稅借鑒新加坡等地服務(wù)理念，在全國首創(chuàng)移動繳稅跨境電子支票繳稅等服務(wù)，深圳國稅則推出“無紙化辦稅系統(tǒng)”，效率均大幅提高。深圳市政府在今年1月17日發(fā)布的《關(guān)于加大營商環(huán)境改革力度若干措施的通知》（以下簡稱“通知”）中，提到在降低企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)之外，探索更多與國際接軌的稅收管理與服務(wù)方式將成為另一改革重點方向。

世界各地的交稅方式有哪些不同？有哪些經(jīng)驗深圳可以借鑒？深圳納稅服務(wù)如何與國際接軌？記者就此展開采訪。

●南方日報記者 郭悅

深圳亮點：“電子化”大幅提高辦稅效率

建議：擴(kuò)大稅收宣傳渠道

《世界銀行2017營商環(huán)境報告》中統(tǒng)計了中國、美國、英國、日本、韓國、中國香港、新加坡七個國家及地區(qū)每年的納稅耗時。在這項指標(biāo)上，中國企業(yè)平均每年耗時259小時，相當(dāng)于每年需要花32個工作日時間在納稅事項上；遠(yuǎn)高于新加坡（66.5小時）和香港（74小時）。美國、日本每年年耗時177小時，而韓國則需要188小時。

深圳國稅則推出了“無紙化辦稅系統(tǒng)”，深圳市國稅局局長張國鈞介紹，這個系統(tǒng)累計簡化21項辦稅業(yè)務(wù)、29個辦稅環(huán)節(jié)、19種辦稅資料；報送資料減少40%，報送環(huán)節(jié)壓縮60%，辦稅時間縮短50%。

德保膳食管理有限公司負(fù)責(zé)人張?zhí)焓娓嬖V記者，改革后交稅流程確實簡化很多，“以前報稅要先報給財務(wù)公司，然后再到國稅，從2016年底開始，我們都在網(wǎng)上一站式報稅。”

但波蘭公司VR Dialog深圳分公司負(fù)責(zé)人Arnold Adamczyks對于這種變化則感受不深，“我們一些國家和地區(qū)的分公司在當(dāng)?shù)亟欢悾钜粡埍砭秃?，而在深圳交稅每次都要很早來稅?wù)機(jī)構(gòu)，排很長的隊。”Arnold Adamczyks告訴記者，“沒有一張清晰的清單告知我們需要帶的文件”，他表示，自己和公司同事并不知曉可以網(wǎng)上辦稅，“并不是語言的問題，而是我們沒有渠道得知最新的變化”。

“這就涉及到一個稅收宣傳渠道的問題”，中山大學(xué)教授楊衛(wèi)華說，“及時進(jìn)行稅收服務(wù)的宣傳很有必要”。

據(jù)記者了解，一些發(fā)達(dá)國家稅收宣傳渠道非常廣泛，美國通過網(wǎng)絡(luò)、電視、廣告制作大量宣傳片，為納稅人提供幫助；法國則在每年3月1日至15日的個人所得稅報稅期設(shè)立錄音電話24小時解答問題；新加坡配備了一種裝有電腦的“電子報稅巴士”,專門為顧客上門服務(wù)；德國通過會計師信息數(shù)據(jù)處理中心為納稅人提供服務(wù)。

“這一系列廣泛的宣傳措施大大增強(qiáng)了公民的納稅意識。深圳應(yīng)該進(jìn)一步強(qiáng)化媒體稅收宣傳與服務(wù)、開發(fā)網(wǎng)絡(luò)、創(chuàng)新稅務(wù)代理手段等。”楊衛(wèi)華建議。

深圳亮點：用數(shù)據(jù)“管事”，送政策上門

建議：引入中介代理納稅事宜

“以前交稅大家拼的是跟管理員熟不熟，熟的就少查你，不熟就多查。這當(dāng)然不公平！現(xiàn)在自動篩選，我想找管理員都‘找不著’了！”一家科技公司的財務(wù)人員告訴記者。

在征管服務(wù)上，深圳市地稅局從2017年5月1日開始，在全市13個征收局全面實施數(shù)據(jù)化“管事”模式改革，稅收服務(wù)的理念也從被動“等納稅人上門”變?yōu)橹鲃印八驼呱祥T”。

54%、63%、30.4%，這是深圳地稅2015年、2016年、2017年的減免稅額增長率。深圳地稅通過大數(shù)據(jù)篩選“應(yīng)享未享”的納稅人。2017年，全年減免稅規(guī)模達(dá)508.6億元，惠及納稅人22.04萬戶。

香港大學(xué)金融與公共政策教授、香港國際金融學(xué)會會長肖耿評價：這對政府公共服務(wù)的供應(yīng)鏈和價值鏈進(jìn)行了顛覆性的變革。

據(jù)資料顯示，在西方發(fā)達(dá)國家，90%的納稅事宜都是在政府的監(jiān)管下，由社會中介機(jī)構(gòu)及其他組織來完成，如日本有85%的納稅人通過稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)代辦納稅事宜；美國約有50%的公司委托代理人代理申報納稅，個人繳納所得稅近乎100%是委托代辦；澳大利亞的稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)幫助納稅人填寫大約76.2%的納稅申報表。而我國目前僅為12.62%。

深圳大學(xué)教授馬敬仁建議：“雖然各國和地區(qū)的稅制不同，但是為了更好地為納稅人服務(wù)，我們可以學(xué)習(xí)美國、日本等國在稅收服務(wù)上的做法，比如合理整合社會資源，借助中介機(jī)構(gòu)?！?/p>

深圳地稅相關(guān)工作人員表示：地稅正在打造與國際接軌的政府與市場共治格局。借鑒國際通行做法，加大引入市場力量和外部門力量參與稅收治理的力度，提升稅收治理效率。引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮在稅收咨詢、納稅鑒證、事項辦理、權(quán)益救濟(jì)等方面的專業(yè)作用。

比如在1月8日，深圳地稅與招商銀行簽署了《“稅銀大數(shù)據(jù)共享”戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》，宣布“稅信通”正式對接招商銀行系統(tǒng)，推出首款針對自然人的線上納稅信用融資產(chǎn)品。這是深圳地稅加大引入市場力量和外部門力量參與稅收治理力度，提升稅收治理效率的做法之一。

深圳亮點：借助大數(shù)據(jù)檢測稅收異常

建議：培養(yǎng)激勵公民納稅意識

“稅務(wù)的申報和審計是納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間最敏感的相互作用之一”，《世界銀行2017營商環(huán)境報告》在交稅歸檔流程這一章節(jié)如是寫道。而在現(xiàn)實生活中，納稅人瞞報、漏報、少報稅金、拖延報交稅款現(xiàn)象在各地屢屢出現(xiàn)，深圳也不例外。防止納稅人偷稅漏稅，并推動納稅人自愿遵守申報流程，成為了這項服務(wù)的核心。

《世界銀行2017營商環(huán)境報告》同樣提到，一項研究表明，將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)運用到稅務(wù)審計中，會比隨機(jī)審計更容易發(fā)現(xiàn)違規(guī)的納稅人。

深圳地稅正是利用了大數(shù)據(jù)風(fēng)險管理方法，近3年，年均排查風(fēng)險疑點18萬戶次，排查風(fēng)險疑點39.7萬條，補(bǔ)稅比例達(dá)60%。風(fēng)險應(yīng)對按時完結(jié)率上升為99%，應(yīng)對規(guī)范率上升為93%。

“和香港相比，我們的稅制更復(fù)雜。稅務(wù)申報需要填寫的表格多，審查的時間比較長。我們的電子報稅系統(tǒng)應(yīng)該更先進(jìn)，更快，手續(xù)更加簡化”。馬敬仁提到，“在此基礎(chǔ)上，激勵和培育納稅人的納稅意識有利于稅務(wù)審查。要讓納稅人有自豪感，納稅人的權(quán)利和尊嚴(yán)應(yīng)該受到很好的保護(hù)。深圳在這方面的服務(wù)上還不夠細(xì)致?！?/p>

為了提高納稅人的納稅意識，馬敬仁建議，可以幫助納稅人解決納稅技術(shù)上的問題，對納稅人提供稅法以及其他方面的知識教育，把納稅意識融入到企業(yè)文化中。

據(jù)了解，很多國家會通過立法來提高納稅人意識，保障納稅人權(quán)利。美國1988年頒布了《納稅人權(quán)利法案》，制定了“納稅人援助制度”；澳大利亞稅務(wù)局于1997年制定了《納稅人憲章》，憲章明確規(guī)定了11項納稅人權(quán)利與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)有相對獨立的投訴服務(wù)部；西班牙稅務(wù)局則內(nèi)設(shè)納稅人權(quán)利保護(hù)辦公司；新加坡稅務(wù)局設(shè)立“納稅人服務(wù)辦公司”，協(xié)助納稅人解決糾紛。

■他山之石

德國：申報表上勾選，即可申請退增值稅

世界銀行經(jīng)過十幾年探索，建立起了一整套衡量各國營商環(huán)境的指標(biāo)體系，其中一個重要指標(biāo)就是“繳納稅款”指標(biāo)。世界銀行2017營商環(huán)境報告中指出：現(xiàn)代稅收體系中，行政和納稅人的合規(guī)成本應(yīng)該最小化。

《世界銀行2017營商環(huán)境報告》的交稅歸檔流程這一章節(jié)中提到了增值稅退稅在各國是如何進(jìn)行的。在德國，韓國和荷蘭，納稅人只需在標(biāo)準(zhǔn)增值稅申報表上勾選，不需要提交任何額外的文件，即可申請增值稅退稅。而且申報表均可以電子方式提交。

阿塞拜疆、孟加拉國、瑞典等國家要求企業(yè)提交單獨的信函以申請增值稅退稅，并準(zhǔn)備額外文件。在這些經(jīng)濟(jì)體中，企業(yè)平均花費5.2小時收集所需信息，計算索賠并準(zhǔn)備退款申請和其他文件，然后提交給相關(guān)部門。

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