注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。下面，主頁(yè)將帶領(lǐng)大家一起認(rèn)識(shí)以前做賬沒(méi)有計(jì)提工資，希望可以幫到你。

多個(gè)答案解析導(dǎo)航：

• 1、給公司做賬只有工資發(fā)放表未結(jié)算工人工資怎么做記賬憑證？
• 2、關(guān)于會(huì)計(jì)問(wèn)題沒(méi)有計(jì)提工資跟社保費(fèi)用怎么做賬
• 3、職工工資有幾個(gè)月沒(méi)發(fā)怎么做賬？，是不是得計(jì)提？我一直沒(méi)計(jì)提怎么處理？

問(wèn)題一：給公司做賬只有工資發(fā)放表未結(jié)算工人工資怎么做記賬憑證？

最佳答案給公司做賬只有工資發(fā)放表未結(jié)算工人工資怎么做記賬憑證？

會(huì)計(jì)是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行賬務(wù)處理，而不是按收付實(shí)現(xiàn)制記賬，所以，你要找人事部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén) 獲取 原始憑證。

原始憑證要包括的內(nèi)容有：?jiǎn)T工的姓名、所屬的部門(mén)（以便你在逄工資而不是發(fā)工資時(shí)，正確地選擇相應(yīng)的借方科目）。能有工資構(gòu)成最好。

如果一時(shí)拿不到原始憑證，可以預(yù)估，到了拿到后，做相反分錄以沖回。預(yù)估時(shí)，可以參照上月的，也可以根據(jù)之前代繳的個(gè)稅和社保預(yù)估。

回答參考了在線賬處理給出的知識(shí)，在此表示謝意。

問(wèn)題二：關(guān)于會(huì)計(jì)問(wèn)題沒(méi)有計(jì)提工資跟社保費(fèi)用怎么做賬

最佳答案新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，五險(xiǎn)一金屬于企業(yè)為職工支付的現(xiàn)金流出，納入應(yīng)付職工薪酬核算。

工資計(jì)算表需合計(jì)用工成本

用工成本=應(yīng)付工資+企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用

=實(shí)收工資+個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用+企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用

計(jì)提五險(xiǎn)一金，放在計(jì)提工資時(shí)一起做分錄。

一、計(jì)提分錄：

借：成本費(fèi)用科目（金額為用工成本）

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（金額為應(yīng)付工資）

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（金額為公司負(fù)擔(dān)部分社保費(fèi)用）（可按社保明細(xì)再設(shè)三級(jí)科目）

二、結(jié)轉(zhuǎn)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分社保（即代扣）

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（金額為個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)用）

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（金額為個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)用）

三、支付工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（金額為實(shí)發(fā)工資）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金（金額為實(shí)發(fā)工資）

四、繳納社保

借：應(yīng)付職工薪酬-社保（金額為計(jì)提工資時(shí)就計(jì)入的公司負(fù)擔(dān)部分和從工資里代扣轉(zhuǎn)入的個(gè)人負(fù)擔(dān)部分合計(jì)）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

計(jì)提時(shí)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的在工資里已經(jīng)做進(jìn)成本費(fèi)用科目，公司負(fù)擔(dān)的單獨(dú)列出計(jì)入成本費(fèi)用科目。

代扣時(shí)，不需用其他應(yīng)付款等科目，直接將工資里金額轉(zhuǎn)到社保里即可。

另外，成本費(fèi)用科目，社保對(duì)應(yīng)的金額如果是生產(chǎn)人員，計(jì)入制造費(fèi)用，如果是廠部管理人員，計(jì)入管理費(fèi)用，如果是銷(xiāo)售人員，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用

在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用科目下，可再設(shè)置社保明細(xì)科目核算核算

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問(wèn)題三：職工工資有幾個(gè)月沒(méi)發(fā)怎么做賬？，是不是得計(jì)提？我一直沒(méi)計(jì)提怎么處理？

最佳答案職工工資發(fā)放與工資計(jì)提是兩回事，不是不發(fā)工資就不計(jì)提了，因?yàn)楣べY是核算，尤其是成本核算的重要依據(jù)，否則成本少了一大塊兒。因此，工資應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)合同與其他法律文件按時(shí)計(jì)提的。

如果沒(méi)有計(jì)提可以補(bǔ)提，本年度的可按每月“工資單”提取。

1）提取分錄：

借：生產(chǎn)成本 （制造費(fèi)用） （管理費(fèi)用）

貸：應(yīng)付工資—職工工資

2）同時(shí)做一筆未發(fā)放的分錄，把應(yīng)發(fā)的工資轉(zhuǎn)到欠款（企業(yè)應(yīng)付）：

借：應(yīng)付工資—職工工資

貸：其他應(yīng)付款—未發(fā)工資

如果是夸年度的未計(jì)提工資，要涉及”以前年度損益調(diào)整“科目了，需要按照以前年度損益調(diào)整處理一下。

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