注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。接下來(lái)，主頁(yè)將重點(diǎn)帶大家了解發(fā)票做賬怎么做賬，希望可以幫到你。

沒(méi)有發(fā)票應(yīng)該如何做賬？首先我們來(lái)分析一下無(wú)發(fā)票的原因：

沒(méi)有發(fā)票的情形一般分為兩種：

1. 單位內(nèi)部原因?qū)е碌?/p>

2. 外部原因?qū)е碌?/p>

而內(nèi)部原因?qū)е碌那闆r有兩種，一種是費(fèi)用支出發(fā)生在公司內(nèi)部，無(wú)需取得發(fā)票，另一種是發(fā)票遺失了。第一種情況比如發(fā)工資，領(lǐng)用原材料等情況，這種時(shí)候是不需要取得發(fā)票的，但是我們依然可以取得合法的原始憑證，即蓋有公司公章或財(cái)務(wù)專用章的工資表、領(lǐng)料單等。

第二種情況，經(jīng)辦人把發(fā)票遺失了，這種情況需要去到開票單位開證明借出原發(fā)票復(fù)印并在復(fù)印件上蓋章才能用以作為原始憑證入賬。

其次，外部原因?qū)е拢赓?gòu)貨物，購(gòu)買貨物是貨到付款，付款之后再開發(fā)票，貨物和發(fā)票不是同時(shí)到達(dá)，貨物已經(jīng)到達(dá)并且已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)了但發(fā)票才剛開出，這個(gè)時(shí)候如果沒(méi)有到月底先不用急著做賬，等著發(fā)票到了再做賬即可。但如果到了月底發(fā)票還沒(méi)有到達(dá)，那么則應(yīng)該用暫估價(jià)入賬，下月初再用紅字或者做一筆相反的分錄沖回原來(lái)的賬目，等到發(fā)票到了再入賬。

下面舉個(gè)例子：

甲公司3月18日購(gòu)入A材料一批，合同價(jià)款300萬(wàn)元，3月20日貨到驗(yàn)收入庫(kù)后同意支付款項(xiàng)，3月30日發(fā)票尚未收到。

則甲公司在3月30日時(shí)應(yīng)按A材料暫估價(jià)300萬(wàn)元先入賬

借：原材料——A材料 3 000 000

貸：應(yīng)付賬款——暫估價(jià) 3 000 000

4月1日再?zèng)_回原來(lái)的分錄

借：應(yīng)付賬款——暫估價(jià) 3 000 000

貸：原材料——A材料 3 000 000

等到4月5日收到發(fā)票并支付貨款時(shí)再按發(fā)票金額做賬

借：原材料——A材料 3 000 000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 390 000

貸：銀行存款 3 390 000

總之，在做賬的時(shí)候一定要具有合法的能證明真實(shí)業(yè)務(wù)的原始憑證才能入賬，若是使用白條或者收據(jù)入賬的費(fèi)用在匯算清繳時(shí)是不允許稅前扣除的需要進(jìn)行調(diào)增處理。

從上文內(nèi)容中，大家可以學(xué)到很多關(guān)于發(fā)票做賬怎么做賬的信息。了解完這些知識(shí)和信息，主頁(yè)希望你能更進(jìn)一步了解它。