注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個過程，你可以獲得法律保護，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，跟著小編一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一樣的收獲。

本文導(dǎo)航，以下是目錄：

• 1、進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬
• 2、繳納稅款怎么做賬

問題一：進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答“進項稅額轉(zhuǎn)出”會計分錄的做法如下：

（1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時：

借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ；

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。

（2）月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）；

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。

擴展資料：

為了核算企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進項轉(zhuǎn)出、計提、交納、退還等情況，應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。

一般納稅人在“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細賬的借、貸方設(shè)置分析項目，在借方分析欄內(nèi)設(shè)“進項稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等項目；在貸方分析欄內(nèi)設(shè)“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項目。

一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置“未交增值稅”明細賬，將多繳稅金從“應(yīng)交增值稅”的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應(yīng)納、欠稅、留抵等項目一目了然，為申報表的正確編制提供了條件。

“進項稅額”專欄，記錄企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。

參考資料來源：百度百科-應(yīng)交增值稅

問題二：繳納稅款怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅

會計分錄如下：

一、月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額；

二、月底，銷項稅額大于進項稅額：

1、計算應(yīng)交增值稅：

銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應(yīng)交增值稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

3、繳納：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

貸：銀行存款

企業(yè)做賬流程：

1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證

2、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表

3、根據(jù)記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4、根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產(chǎn)負債表和損益表)

5、根據(jù)會計報表編制納稅申報表

6、年終結(jié)轉(zhuǎn)損益(也可以逐月結(jié)轉(zhuǎn)損益)

7、編制年度會計報表(包括資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表)

8、根據(jù)年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

擴展資料

會計分錄的方法有以下：

1、層析法

將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結(jié)果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學(xué)直觀、清晰，能夠取得理想的教學(xué)效果。

2、業(yè)務(wù)鏈法

根據(jù)會計業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務(wù)鏈，前后業(yè)務(wù)之間會計分錄之間存在的一種相連的關(guān)系進行會計分錄的編制。對于連續(xù)性的經(jīng)濟業(yè)務(wù)比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3、記賬規(guī)則法

利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。

參考資料來源：百度百科--會計分錄

參考資料來源：百度百科--應(yīng)交增值稅

通過注冊公司，您可以獲得更多的融資渠道和商業(yè)合作機會。從上文，大家可以得知關(guān)于稅額做賬明細的一些信息，相信看完本文的你，已經(jīng)知道怎么做了，主頁希望這篇文章對大家有幫助。