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退稅怎么做賬?

發(fā)布于 2025-05-12 13:58:10 作者: 宦博

注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步,也是最重要的一步。通過(guò)完成這個(gè)過(guò)程,你可以獲得法律保護(hù),讓你的企業(yè)更加正式和專(zhuān)業(yè)。接下來(lái),跟著小編一起去了解 ,相信看完本篇文章,你有不一樣的收獲。

1:退稅怎么做賬?

退稅怎么做賬?

最佳答案問(wèn)題一:企業(yè)所得稅退稅怎么入賬 收到退稅時(shí)

1、借: 銀行存款

貸: 應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

2、借: 應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

恭 貸: 以前年度損益調(diào)整

年底時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借: 以前年度損益調(diào)整

貸: 未分配利潤(rùn)

問(wèn)題二:退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做 如果在本年度退回的情況:

收到退稅款借:銀行存款

貸:所得稅費(fèi)用

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借:所得稅費(fèi)用

貸:本年利潤(rùn)

如果在下年度退回的情況:借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)

政策退稅的處理:按“ *** 補(bǔ)助”處理即可

借:銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)外收入――所得稅退稅

問(wèn)題三:年度企業(yè)所得稅的退稅款如何記賬 如預(yù)繳所得稅款為X元,上繳時(shí)所做分錄如下:

計(jì)提:

借:所得稅費(fèi)用 X元

貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅X元

結(jié)轉(zhuǎn):

借:本年利潤(rùn)X元

貸:所得稅費(fèi)用 X元

借:利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) X 元

貸:本年利潤(rùn)X元

在稅務(wù)局退回稅款后,應(yīng)做如下賬務(wù)處理:

借:銀行存款

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:未分配利潤(rùn)

問(wèn)題四:進(jìn)出口退稅賬務(wù)處理 根據(jù)國(guó)稅局的“退稅審批通知單”借:其他應(yīng)收款(應(yīng)收補(bǔ)貼款)/出口退稅

川 貸:應(yīng)收稅費(fèi)/出口退稅

收到退稅額時(shí) 借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款

問(wèn)題五:代理出口退稅怎么做賬 你公司開(kāi)票給外貿(mào)公司去辦理退稅的話(huà),對(duì)你來(lái)說(shuō)屬于假代理真內(nèi)貿(mào),你就按內(nèi)銷(xiāo)來(lái)走賬啊。外貿(mào)公司轉(zhuǎn)給你的結(jié)匯款+退稅沖應(yīng)收款,有差額進(jìn)匯兌損益或營(yíng)業(yè)外收入,傭金給你發(fā)票的話(huà)就直接進(jìn)費(fèi)用。

出口時(shí),作:

借:應(yīng)收帳款

應(yīng)收補(bǔ)貼款(按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)收出口退稅)

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按規(guī)定計(jì)算的不予退回的稅金)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

這樣退稅時(shí),做借:銀行存款,貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款

問(wèn)題六:公司收到國(guó)稅退稅怎么做賬 國(guó)稅退稅根據(jù)企業(yè)類(lèi)型不同分為以下 類(lèi) 型:1、出口退稅2、稅收優(yōu)惠,

1、企業(yè)收到出口退稅會(huì)計(jì)分錄:1、借:銀行存款

貨:營(yíng)業(yè)外收入-出口退稅

2、企業(yè)收到稅收優(yōu)惠增值退稅會(huì)計(jì)分錄:2、借:銀行存款 貨:營(yíng)業(yè)外收入-軟件產(chǎn)品退稅

3、 企業(yè)按規(guī)定收到退回的所得稅稅款時(shí),作如下分錄:

弗、借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交所得稅

2、借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交所得稅

貸:盈余公積

問(wèn)題七:出口退稅如何做賬 1、出口時(shí):

借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款XXX(500美金*6.8317)3415.85元

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(出口銷(xiāo)售)3415.85元;

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口成本)(進(jìn)貨不含稅金額)

貸:庫(kù)存商品XXX 進(jìn)貨不含稅金額)

3、申報(bào)退稅:

借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅(進(jìn)貨不含稅金額*16%)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)(進(jìn)貨不含稅金額*16%)

4、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口成本)(進(jìn)貨不含稅金額*1%)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(進(jìn)貨不含稅金額*1%)

5、申報(bào)表填增值稅申報(bào)表一第28行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填開(kāi)具的出口發(fā)票數(shù)量,第29行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填出口銷(xiāo)售金額3415.85,第32行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填出口銷(xiāo)售金額3415.85。來(lái)自LSOLOK1百度用戶(hù)。

問(wèn)題八:開(kāi)了出口退稅的發(fā)票,如何做賬 分錄本身無(wú)錯(cuò)誤。

但是有個(gè)問(wèn)題:

第三個(gè)分錄,應(yīng)該在當(dāng)月出口退稅申報(bào)預(yù)審或完成后,根據(jù)當(dāng)月留底稅額和免抵退稅額的比較來(lái)做。按如下分錄:

借 其他應(yīng)收款 出口退稅

應(yīng)交稅費(fèi)-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額(紀(jì)錄免抵稅額,如免抵稅額為0則不做此科目)

貸 應(yīng)交稅費(fèi) 出口退稅

問(wèn)題九:增值稅退稅怎么做賬 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅。

收到時(shí):

借:銀行存款

貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款

問(wèn)題十:所得稅退稅如何做分錄 如果在本年度退回的情況:

收到退稅款借:銀行存款

貸:所得稅費(fèi)用

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借:所得稅費(fèi)用

貸:本年利潤(rùn)

如果在下年度退回的情況:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)

政策退稅的處理:按“ *** 補(bǔ)助”處理即可

借:銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)外收入――所得稅退稅

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