注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個過程，你可以獲得法律保護，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。主頁帶大家認識代銷單位怎么做賬，希望看完本文，你會對這方面的認識能更上一層樓。

多個答案解析導航：

• 1、代銷的賬務怎么處理？
• 2、代銷的賬務怎么處理？

1：代銷的賬務怎么處理？

優(yōu)質(zhì)回答一、委托方的核算

1、將商品交付受托方

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

2、收到受托方代銷清單，開出增值稅發(fā)票

借：應收賬款—XXX（受托方）

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務成本

貸：發(fā)出商品

3、按約定比例計算代銷手續(xù)費

借：銷售費用

貸：應收賬款—XXX（受托方）

4、收到受托方貨款

借：銀行存款

貸：應收賬款—XXX（受托方）

二、受托方：

1、收到商品時：

借：受托代銷商品

貸：代銷商品款

2、對外銷售時：

借：銀行存款

貸：受托代銷商品

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

3、填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——XXX（委托方）

同時：

借：代銷商品款

貸：受托代銷商品

4、支付貨款，并計算代銷手續(xù)費

借： 應付賬款——XXX（委托方）

貸：銀行存款

貸： 其他業(yè)務收入（或主營業(yè)務收入）

擴展資料：

應付賬款的主要賬務處理

（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉(zhuǎn)出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

（三）采用售后回購方式融資的，在發(fā)出商品等資產(chǎn)時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額。

貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” 科目，按其差額，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付的金額，貸記“銀行存款”科目。

（四）企業(yè)與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理。

參考資料來源：百度百科-應付賬款

2：代銷的賬務怎么處理？

優(yōu)質(zhì)回答一、委托方的核算

1、將商品交付受托方

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

2、收到受托方代銷清單，開出增值稅發(fā)票

借：應收賬款—XXX（受托方）

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務成本

貸：發(fā)出商品

3、按約定比例計算代銷手續(xù)費

借：銷售費用

貸：應收賬款—XXX（受托方）

4、收到受托方貨款

借：銀行存款

貸：應收賬款—XXX（受托方）

二、受托方：

1、收到商品時：

借：受托代銷商品

貸：代銷商品款

2、對外銷售時：

借：銀行存款

貸：受托代銷商品

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

3、填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——XXX（委托方）

同時：

借：代銷商品款

貸：受托代銷商品

4、支付貨款，并計算代銷手續(xù)費

借： 應付賬款——XXX（委托方）

貸：銀行存款

貸： 其他業(yè)務收入（或主營業(yè)務收入）

擴展資料：

應付賬款的主要賬務處理

（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉(zhuǎn)出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

（三）采用售后回購方式融資的，在發(fā)出商品等資產(chǎn)時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額。

貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” 科目，按其差額，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付的金額，貸記“銀行存款”科目。

（四）企業(yè)與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理。

參考資料來源：百度百科-應付賬款

我們通過閱讀，知道的越多，能解決的問題就會越多，對待世界的看法也隨之改變。所以通過本文，主頁相信大家的知識有所增進，明白了代銷單位怎么做賬。