注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營。主頁將會(huì)介紹增值稅抵扣做賬，有相關(guān)疑問的閱讀者，那就請繼續(xù)看下去吧。

本文提供以下多個(gè)參考答案，希望解決了你的疑問：

• 1、代開發(fā)票繳納稅款怎么記賬？
• 2、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
• 3、已認(rèn)證抵扣的發(fā)票作廢重開會(huì)計(jì)分錄怎么辦？
• 4、增值稅發(fā)票如何計(jì)算抵扣？

代開發(fā)票繳納稅款怎么記賬？

優(yōu)質(zhì)回答小規(guī)模代開發(fā)票需要預(yù)交稅款，當(dāng)月交當(dāng)月

1.1借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 * （交納的附加稅）

貸：銀行存款

1.2銷售分錄按照正常處理。

借：應(yīng)收賬款（銀行存款、現(xiàn)金）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

優(yōu)質(zhì)回答1、增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)不作為做賬憑證，而是以發(fā) 票聯(lián)或記賬聯(lián)作為原始憑證做賬。

2、增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)，是用于認(rèn)證抵扣的，在認(rèn)證相符后，同認(rèn)證結(jié)果通知書一起單獨(dú)存放，以備檢查。年末將一年的增值稅專用發(fā) 票抵扣聯(lián)和認(rèn)證結(jié)果通知書裝訂成冊，與其他會(huì)計(jì)檔案一起存檔。

已認(rèn)證抵扣的發(fā)票作廢重開會(huì)計(jì)分錄怎么辦？

優(yōu)質(zhì)回答已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，.對方作廢重開會(huì)計(jì)分錄要分三步。1、首先收到貨物和發(fā)票并認(rèn)證:借:原材料或庫存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款2.對方作廢后,如果進(jìn)貨退回去:借:原材料或庫存商品(紅字)貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3.對方作廢后,如果進(jìn)貨不退回去:借:其他應(yīng)收款貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出待對方開具正確的發(fā)票后并認(rèn)證:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸:其他應(yīng)收款

增值稅發(fā)票如何計(jì)算抵扣？

優(yōu)質(zhì)回答舉個(gè)簡單的例子吧，假設(shè)增值稅率17%，并且購進(jìn)和賣出環(huán)節(jié)均適用增值稅發(fā)票。

一般納稅人企業(yè)購進(jìn)117元原材料，100元是不含稅價(jià)格，17元是增值稅額

原材料經(jīng)過加工，生產(chǎn)出產(chǎn)品，假設(shè)賣出234元。其中200元是產(chǎn)品價(jià)格，34元是增值稅額

我們要交的部分是34-17=17元（應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅），這就叫抵扣。

假如購進(jìn)原材料的發(fā)票不是增值稅專用發(fā)票，則17元不能抵扣銷項(xiàng)稅額，那就交34元增值稅。

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