注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁帶你了解稅款未計提怎么做賬，做好相應的準備，跨年的印花稅沒計提怎么做賬？希望可以幫你解決現(xiàn)在所面臨的一些難題。

本文目錄導航：

• 1、跨年的印花稅沒計提怎么做賬？
• 2、跨年的印花稅沒計提怎么做賬？
• 3、本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？
• 4、本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？
• 5、關于所得稅，12月份的時候沒計提，一月份做賬的時候分別怎么做賬啊？
• 6、2021年7月發(fā)現(xiàn)印花稅沒有計提沒有做賬怎么辦，怎么做會計分錄？

一：跨年的印花稅沒計提怎么做賬？

最佳答案借：以前年度損益調(diào)整(企業(yè)會計準則)或者稅金及附加(小企業(yè)會計準則)

貸：應交稅費——應交印花稅

借：應交稅費——應交印花稅

營業(yè)外支出(滯納金、罰款等)

貸：銀行存款

補提補交:借管理費用,貸應交稅費-應交印花稅

1,首先需要判斷究竟是多交還是少計提,一般來說,如確認多計繳的可申請抵退稅,如屬于少計提的則應予以補計提,即借記管理費用,貸記應交稅金(應交印花稅).

2,但如題金額額度較小,基于重要性原則,一般不予特別辦理申請抵退稅,為方便操作,直接作補計提處理或自行直接在次月賬務處理時多計提而予以少申報則可.當然,如涉及金額較大的則不建議如此的簡易(不合規(guī))的操作,而應視實際情況作補計提或予以申請抵退稅.

跨年如何修改多計提的印花稅

多計提的印花稅可用紅字憑證把多計提部分沖回,分錄:

借:管理費用--印花稅(紅字)(摘要----沖回X年X月X日第幾號憑證多計提印花稅)

貸:應交稅費--應交印花稅(紅字)(摘要----沖回X年X月X日第幾號憑證多計提印花稅)

印花稅是以經(jīng)濟活動中簽立的各種合同、產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅.印花稅由納稅人按規(guī)定應稅的比例和定額自行購買并粘貼印花稅票,即完成納稅義務.

印花稅的會計分錄:

計提:

借:管理費用

貸:應交稅費--應交印花稅

實際交納印花稅的會計分錄:

借:應交稅費--應交印花稅

貸:銀行存款、庫存現(xiàn)金等

二：跨年的印花稅沒計提怎么做賬？

最佳答案借：以前年度損益調(diào)整(企業(yè)會計準則)或者稅金及附加(小企業(yè)會計準則)

貸：應交稅費——應交印花稅

借：應交稅費——應交印花稅

營業(yè)外支出(滯納金、罰款等)

貸：銀行存款

補提補交:借管理費用,貸應交稅費-應交印花稅

1,首先需要判斷究竟是多交還是少計提,一般來說,如確認多計繳的可申請抵退稅,如屬于少計提的則應予以補計提,即借記管理費用,貸記應交稅金(應交印花稅).

2,但如題金額額度較小,基于重要性原則,一般不予特別辦理申請抵退稅,為方便操作,直接作補計提處理或自行直接在次月賬務處理時多計提而予以少申報則可.當然,如涉及金額較大的則不建議如此的簡易(不合規(guī))的操作,而應視實際情況作補計提或予以申請抵退稅.

跨年如何修改多計提的印花稅

多計提的印花稅可用紅字憑證把多計提部分沖回,分錄:

借:管理費用--印花稅(紅字)(摘要----沖回X年X月X日第幾號憑證多計提印花稅)

貸:應交稅費--應交印花稅(紅字)(摘要----沖回X年X月X日第幾號憑證多計提印花稅)

印花稅是以經(jīng)濟活動中簽立的各種合同、產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅.印花稅由納稅人按規(guī)定應稅的比例和定額自行購買并粘貼印花稅票,即完成納稅義務.

印花稅的會計分錄:

計提:

借:管理費用

貸:應交稅費--應交印花稅

實際交納印花稅的會計分錄:

借:應交稅費--應交印花稅

貸:銀行存款、庫存現(xiàn)金等

三：本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？

最佳答案上月底應把未交稅金轉(zhuǎn)出，借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 本月做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

1、小規(guī)模時，進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:銀存(現(xiàn))若你這樣做，提出的應交稅就與實際不符。至于比對問題，是稅局為了核對所認證發(fā)票的合法性。

2、上月應將未交增值稅轉(zhuǎn)出，若未轉(zhuǎn)，沒關系，這月補做一下：

借：應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

交稅時：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

3、正確的分錄應為：

借：庫存商品

應交稅費——待抵扣進項

貸：銀行存款

下月將待抵扣轉(zhuǎn)出：

借：應交稅費——增值稅進項

貸：應交稅費——待抵扣進項 做的分錄

借:庫存

應交-增(進)

貸:銀行存款

就產(chǎn)生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，可以這樣操作，在對比結(jié)果未出來之前，只調(diào)整稅金部分。

借：應交稅費——待抵扣進項

貸：應交稅費——增值稅進項

對比結(jié)果下來后，再做下反分錄。

四：本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？

最佳答案上月底應把未交稅金轉(zhuǎn)出，借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 本月做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

1、小規(guī)模時，進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:銀存(現(xiàn))若你這樣做，提出的應交稅就與實際不符。至于比對問題，是稅局為了核對所認證發(fā)票的合法性。

2、上月應將未交增值稅轉(zhuǎn)出，若未轉(zhuǎn)，沒關系，這月補做一下：

借：應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

交稅時：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

3、正確的分錄應為：

借：庫存商品

應交稅費——待抵扣進項

貸：銀行存款

下月將待抵扣轉(zhuǎn)出：

借：應交稅費——增值稅進項

貸：應交稅費——待抵扣進項 做的分錄

借:庫存

應交-增(進)

貸:銀行存款

就產(chǎn)生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，可以這樣操作，在對比結(jié)果未出來之前，只調(diào)整稅金部分。

借：應交稅費——待抵扣進項

貸：應交稅費——增值稅進項

對比結(jié)果下來后，再做下反分錄。

五：關于所得稅，12月份的時候沒計提，一月份做賬的時候分別怎么做賬啊？

最佳答案1、先計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

2、交納

借：應交稅費-企業(yè)所得稅（已交）

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

擴展資料：

會計處理程序如下：

1、將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶，應調(diào)增利潤（上年少計收益、多計費用）時記貸方、應調(diào)減利潤（上年少計費用、多計收益）時記借方。

2、作所得稅納稅調(diào)整。補交所得稅時，借記“以前年度損益調(diào)整”賬戶，貸記“應交稅金--應交所得稅”賬戶；沖減多交所得稅時作相反的分錄。

3、將“以前年度損益調(diào)整”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配--未分配利潤”賬戶。

參考資料來源：百度百科-以前年度損益調(diào)整

六：2021年7月發(fā)現(xiàn)印花稅沒有計提沒有做賬怎么辦，怎么做會計分錄？

最佳答案7月沒有計提的話，在8月也可以正常做了稅務申報，進行了印花稅繳納，避免稅款繳納不及時的稅務風險。

計入費項：

借：稅金及附加

貸：應交稅費-應交印花稅

實際繳納稅款，

借：應交稅費-應交印花稅

貸：銀行存款

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