注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者的第一步，也是最重要的一步。它不僅可以為你的企業(yè)提供法律保護(hù)，還可以讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來(lái)，主頁(yè)將給你介紹預(yù)收應(yīng)收分開做賬的解決方法，希望采購(gòu)和銷售的對(duì)賬、清賬處理方式可以幫助你。以下關(guān)于采購(gòu)和銷售的對(duì)賬、清賬處理方式的觀點(diǎn)希望能幫助到您找到想要的答案。

一、對(duì)賬、清賬（核銷）

在財(cái)務(wù)賬務(wù)處理當(dāng)中，有關(guān)供應(yīng)商、客戶的科目不只需要“借貸余”的管理，還需要管理到每一個(gè)分錄行的狀態(tài)，比如供應(yīng)商應(yīng)付、客戶應(yīng)收的明細(xì)科目，系統(tǒng)需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款，客戶的每一張發(fā)票是否收款等。一般財(cái)務(wù)上稱為“核銷”或“銷賬”，在SAP中叫“清賬”。

二、銷售對(duì)賬、清賬

1、銷售對(duì)賬、清賬的邏輯比較簡(jiǎn)單粗暴，業(yè)務(wù)人員每天核對(duì)一個(gè)大數(shù)，將應(yīng)收和來(lái)款進(jìn)行先進(jìn)先出滾動(dòng)清賬。在SAP里就是剩余清賬法。

比如今天有100筆訂單，開出100張發(fā)票，一共賣了1萬(wàn)元，來(lái)款是110筆，有的客戶是分開付款，有的客戶是合并付款，總共來(lái)款金額也是1萬(wàn)元。業(yè)務(wù)人員通常只核對(duì)1萬(wàn)的銷售額和1萬(wàn)的來(lái)款，這個(gè)大數(shù)只要對(duì)上了就不需要再詳細(xì)逐筆核對(duì)了。如果企業(yè)實(shí)行精細(xì)化管理的話，也是完全可以實(shí)現(xiàn)逐筆核對(duì)的，對(duì)于非現(xiàn)金、POS機(jī)刷卡的支付方式，系統(tǒng)根據(jù)支付流水號(hào)自動(dòng)勾兌。對(duì)于現(xiàn)金支付、POS機(jī)刷卡那種沒有支付流水號(hào)的，可以根據(jù)日期、金額等規(guī)則自動(dòng)對(duì)賬，實(shí)在對(duì)不上的就需要人工勾兌了。

2、來(lái)款根據(jù)到賬時(shí)間可分為兩種，一種是現(xiàn)金或網(wǎng)銀支付，一種是第三方支付

如果是現(xiàn)金或網(wǎng)銀支付，可T 0直接入到預(yù)收科目，和應(yīng)收對(duì)沖

如果是第三方支付，T 0先入到“應(yīng)收代收-支付寶”的過(guò)度科目，T 1跟支付寶對(duì)賬，也是對(duì)個(gè)大數(shù)，有問(wèn)題再逐條核對(duì)，進(jìn)行差異處理。T 1銀行賬戶收款到賬，再把“應(yīng)收代收-支付寶”過(guò)度科目沖掉，將應(yīng)收和收款對(duì)沖

三、采購(gòu)對(duì)賬、清賬

通常企業(yè)要求采購(gòu)對(duì)賬要實(shí)行精細(xì)化管理，畢竟是花錢了，要明確知道錢的去處、狀態(tài)。企業(yè)的采購(gòu)付款方式按有賬期和無(wú)賬期來(lái)分，具體對(duì)賬清賬的處理步驟如下：

1、付款有賬期（應(yīng)付）

（1）紙質(zhì)發(fā)票&百望發(fā)票勾兌——采購(gòu)人員

采購(gòu)人員收到供應(yīng)商開出的紙質(zhì)發(fā)票，同時(shí)百望系統(tǒng)將稅務(wù)局的發(fā)票信息推送給我們SCM系統(tǒng)（一天可推送多次），采購(gòu)人員拿著紙質(zhì)發(fā)票，在系統(tǒng)內(nèi)輸入紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼，跟系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票（SAP里MIR7預(yù)制的發(fā)票）進(jìn)行勾兌，提交財(cái)務(wù)人員審批

（2）發(fā)票校驗(yàn)，過(guò)賬，生成應(yīng)收款——財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)人員審批完成之后自動(dòng)過(guò)賬（SAP里MIRO發(fā)票校驗(yàn)的發(fā)票），生成應(yīng)付款

（3）付款申請(qǐng)——采購(gòu)人員

采購(gòu)人員在系統(tǒng)內(nèi)提交付款申請(qǐng)，輸入訂單號(hào)、行號(hào)，對(duì)應(yīng)到應(yīng)付的采購(gòu)訂單號(hào)、行號(hào)

（4）付款并清賬——財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)人員審批過(guò)賬后，應(yīng)付、付款對(duì)沖完成清賬

2、付款無(wú)賬期（預(yù)付）

（1）采購(gòu)人員下達(dá)采購(gòu)訂單，并提交付款申請(qǐng)

（2）財(cái)務(wù)人員審批支付預(yù)付款

（3）采購(gòu)人員收到供應(yīng)商開出的紙質(zhì)發(fā)票，與系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票進(jìn)行勾兌（此步驟很多時(shí)候都需要人工勾兌，因?yàn)椴鸱只蚝喜l(fā)貨的原因，訂單和發(fā)票有時(shí)候不逐行對(duì)應(yīng)），提交財(cái)務(wù)人員審批

（4）財(cái)務(wù)人員完成發(fā)票校驗(yàn)，應(yīng)付與預(yù)付款對(duì)沖

點(diǎn)擊進(jìn)入電子發(fā)票存檔、電子發(fā)票查重、電子發(fā)票報(bào)銷

注冊(cè)公司可以為您的企業(yè)帶來(lái)更多的商業(yè)機(jī)會(huì)和合作伙伴。明白了預(yù)收應(yīng)收分開做賬的一些關(guān)鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來(lái)一絲便捷，倘若你要認(rèn)識(shí)和深入了解其他內(nèi)容，可以點(diǎn)擊主頁(yè)的其他頁(yè)面。