注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個(gè)過程，你可以獲得法律保護(hù)，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，跟著小編一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一樣的收獲。

本文目錄導(dǎo)航：

• 1、公司銀行進(jìn)一筆來路不明的款，做什么科目合適？
• 2、暫不進(jìn)行賬務(wù)處理是什么意思？
• 3、開具增值稅發(fā)票沒有發(fā)貨不結(jié)轉(zhuǎn)收入怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀？

公司銀行進(jìn)一筆來路不明的款，做什么科目合適？

優(yōu)質(zhì)回答一般情況下銀行對于款項(xiàng)的收支不太容易出現(xiàn)錯(cuò)誤的，如果公司帳戶進(jìn)來一筆你不知道的款項(xiàng)，那么考慮的不是去怎么做賬，而是要搞清楚來源。

銀行對于每筆款項(xiàng)的收支情況都有明白，所以你要向銀行方面索要流水單，看一下匯款方的相關(guān)信息，在確定款項(xiàng)支付方后和公司的業(yè)務(wù)和其他部門溝通是否知道付款方，確定是否存在財(cái)務(wù)未知的預(yù)付款或者卡款項(xiàng)，然后根據(jù)實(shí)際的款項(xiàng)性質(zhì)去做賬。

如果確認(rèn)款項(xiàng)是某個(gè)客戶提前支付的貨款，并得到銷售部門的同事確認(rèn)，要求提供財(cái)務(wù)未審核的銷售合同，做預(yù)收款處理：

借：預(yù)收賬款-XX客戶

帶：銀行存款

待交易實(shí)現(xiàn)，做銷售業(yè)務(wù)處理即可。

如果款項(xiàng)證實(shí)屬于公司高層或者股東代表公司與其他公司之間的往來款項(xiàng)，做其他應(yīng)付款處理：

借：銀行存款

待：其他應(yīng)付款-XX共公司

如果款項(xiàng)屬于員工或者公司高層借貸款項(xiàng)誤入公司帳戶，要確認(rèn)是否退回處理，如果退回去的話不做賬務(wù)處理。，如果不退回，有公司員工或者股東通過公司帳戶取出或者轉(zhuǎn)出的話，建議公司財(cái)務(wù)讓員工或股東寫相關(guān)的情況說明，賬務(wù)處理如下：

借：銀行存款

待：其他應(yīng)付款-xx

待款項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)

借：其他應(yīng)付款-XX

待：銀行存款

最后一種情況是如果公司內(nèi)部確認(rèn)對該款項(xiàng)沒有結(jié)論，確實(shí)屬于無法得知來源的款項(xiàng)，建議入營業(yè)外收入：

借：銀行存款

貸：營業(yè)外收入

如果后期款項(xiàng)被銀行告知錯(cuò)誤，需要退回時(shí)做相反處理即可。

暫不進(jìn)行賬務(wù)處理是什么意思？

優(yōu)質(zhì)回答就是暫時(shí)不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，原始憑證先保存好，暫時(shí)不用編制記賬憑證。

擴(kuò)展資料：

賬務(wù)處理原則要與本單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模大小、繁簡程度、經(jīng)營管理的要求和特點(diǎn)等相適應(yīng)，有利于加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的分工協(xié)作，有利于實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)控制和監(jiān)督目標(biāo)。

賬務(wù)處理程序要能正確、及時(shí)、完整的提供會(huì)計(jì)信息使用者需要的會(huì)計(jì)核算資料。

賬務(wù)處理程序要在保證會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量的前提下，力求簡化核算手續(xù)，節(jié)約人力和物力，降低會(huì)計(jì)信息成本，提高會(huì)計(jì)核算的工作效率。

開具增值稅發(fā)票沒有發(fā)貨不結(jié)轉(zhuǎn)收入怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀？

優(yōu)質(zhì)回答一、銷售發(fā)票已開，也就說明貨物的使用權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，符合收入的確認(rèn)條件，貨未發(fā)也要結(jié)轉(zhuǎn)成本。

二、銷售商品收入同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)，銷售商品收入的確認(rèn)條件：

(1)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方;

(2)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制;

(3)收入的金額能夠可靠地計(jì)量；

(4)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

(5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

三、通常先確認(rèn)收入后開票賬務(wù)怎么進(jìn)行處理

開票后先做紅字憑證沖出原來確認(rèn)的未開票收入，再按發(fā)票做正規(guī)憑證記賬.然后申報(bào)時(shí)寫申報(bào)說明，讓稅務(wù)專管員簽名同意后,減少開票收入。

根據(jù)發(fā)票(摘要中說明：補(bǔ)開某年某月某號記帳憑證銷售發(fā)票)

借:應(yīng)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

四、貨未發(fā)先開票要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，因?yàn)檫@種情況下屬于貨物的使用權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了，在會(huì)計(jì)的準(zhǔn)則下已經(jīng)完成了，所以這就是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的原因。

擴(kuò)展資料：

銷貨退回、銷售折讓的處理。銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)按以下規(guī)定處理：

(1)購買方在未付貨款并且未作帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷售方，銷售方在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、存根聯(lián)、記帳聯(lián)注明“作廢”字樣，按發(fā)票注明金額和稅額扣減當(dāng)期銷售金額和銷項(xiàng)稅額。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。屬于銷售折讓的，銷售方按折讓后的貨款重開專用發(fā)票。

(2)購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無法退還，購買方須到當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交銷售方，銷售方依證明單開具紅字專用發(fā)票，并扣減當(dāng)期銷售金額和銷項(xiàng)稅額。

參考資料來源：

注冊公司是實(shí)現(xiàn)您商業(yè)目標(biāo)的重要一步，它給予您更多的合法權(quán)益和保障?？赐瓯疚模嘈拍阋呀?jīng)對不會(huì)做賬務(wù)處理有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類似的事情，不妨試試主頁推薦的方法去處理。