注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。所以接下來，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)并了解付款時(shí)間跟做賬時(shí)間，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文分為以下多個(gè)解答，歡迎閱讀：

• 1、為什么財(cái)務(wù)部一般每月25號(hào)之后不再付款?

一：為什么財(cái)務(wù)部一般每月25號(hào)之后不再付款?

答這個(gè)很正常得，因?yàn)樵碌桌病Ｃ總€(gè)單位或公司都是在月底進(jìn)行總賬的。可以說只進(jìn)帳，不出帳。實(shí)際上現(xiàn)在的個(gè)運(yùn)營(yíng)商也是在月底都有結(jié)賬得時(shí)候。

會(huì)計(jì)和出納兩個(gè)職位各自的關(guān)鍵業(yè)績(jī)：

1、出納和會(huì)計(jì)職責(zé)不同，原則上要各干各的活，當(dāng)然這里也有個(gè)互相的配合問題。

2、出納就是憑會(huì)計(jì)做好的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，沒有特殊情況，出納員不準(zhǔn)憑原始憑證收、付款。所謂特殊情況就是會(huì)計(jì)不在，或急等收付款。

3、會(huì)計(jì)要監(jiān)督出納遵守現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，尤其是庫(kù)存不要超儲(chǔ)，對(duì)多余現(xiàn)金及時(shí)送存開戶銀行。如果因?yàn)槌瑑?chǔ)，出現(xiàn)問題（被盜），會(huì)計(jì)也要承擔(dān)責(zé)任的。

4、由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)經(jīng)常清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，要杜絕白條子頂庫(kù)現(xiàn)象。要做到帳實(shí)相符。

5、如果企業(yè)的規(guī)模比較小，出納又管銀行，那么要建立制約機(jī)制，兩枚預(yù)留銀行的印鑒（財(cái)務(wù)專用章和法人代表的名章），每人保管一枚。每月要督促檢查出納編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。如果出納不會(huì)編制，那由會(huì)計(jì)編。

6、還有未經(jīng)會(huì)計(jì)同意，出納員不可作會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)同意除外。但是會(huì)計(jì)對(duì)出納做的憑證要負(fù)責(zé)，要審核簽章。

一、 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

1. 根據(jù)會(huì)計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)核算工作，并直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

2. 參與制定公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，制定公司的收支計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。

3. 負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記賬簿。

4. 負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總賬，并與各明細(xì)賬核對(duì)相符。

5. 負(fù)責(zé)編制科目匯總表，做到賬表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。

6. 負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期限或不定期限對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查賬實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門的財(cái)產(chǎn)與倉(cāng)庫(kù)賬是否一致，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

7. 對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。

8. 嚴(yán)格、自覺遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

二、 出納人員崗位責(zé)任制：

1. 認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作。

2. 負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的具體規(guī)定使用現(xiàn)金。

3. 負(fù)責(zé)管理銀行存款和洽談貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按公司規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。

4. 認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、稅款等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)代扣戶存款，應(yīng)按月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。

5. 妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。

6. 加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)。如發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時(shí)匯報(bào)辦理，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。

7. 所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能付款并交會(huì)計(jì)做賬。

8. 積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。

9. 出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天業(yè)務(wù)終了，應(yīng)核對(duì)賬、款是否相符，月終核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因，分別進(jìn)行處理，并編制余額調(diào)節(jié)表。

會(huì)計(jì)員職責(zé)

一、堅(jiān)持貫徹黨的路線、方針、政策，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，職業(yè)道德好。嚴(yán)格遵守醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，全心全意為病人、職工服務(wù)。

二、在財(cái)務(wù)科長(zhǎng)(或科主任)及上級(jí)會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下，擔(dān)負(fù)本科一個(gè)崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。初步掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能。堅(jiān)守工作崗位，必須完成本崗位會(huì)計(jì)職責(zé)。

三、負(fù)責(zé)具體審核和辦理財(cái)務(wù)收支、編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)，并做到及時(shí)、準(zhǔn)確。

四、及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)會(huì)計(jì)人員報(bào)告本崗位發(fā)生的問題，積極參與經(jīng)濟(jì)管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不正之風(fēng)。

五、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷加強(qiáng)基本功訓(xùn)練，熟練掌握會(huì)計(jì)基本理論及技能，每年書寫讀書筆記1～2篇。

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