注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的一項任務。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只有完成了這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將跟大家是介紹關于確認納稅義務做賬的，希望可以幫你解惑。

本文提供以下多個參考答案，希望解決了你的疑問：

• 1、已經確認收入，后開發(fā)票怎樣做賬？
• 2、直接確認收入會計分錄怎么？
• 3、看到開出去發(fā)票確認收入，分錄怎么做？

已經確認收入，后開發(fā)票怎樣做賬？

答確認了收入,也就當時做的無票銷售的,只要把之前這和無票銷售沖紅后,再重新開具發(fā)票即可;這不會影響稅額的,因為銷項稅額已經抄報過了.

無票銷售產品收入,這個也要和"視同銷售開票"一樣做賬的,會計分錄如下:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入/視同銷售收入

貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅額

沖回無票銷售產品的收入的會計分錄:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入/視同銷售收入(紅字)

貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅額(紅字)

然后再開具發(fā)票時的會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅額

直接確認收入會計分錄怎么？

答一般是開票后才確認收入要好處理一些，先確認收人后開票分兩種，一種是開普票，可以在發(fā)票的備注欄上注明是補開某年某月某日的；開好后將記賬聯(lián)附在先確認收入的那張憑證后面作附件，在申報時正常申報；

第二種是開專用發(fā)票，也要在發(fā)票的備注欄上注明是補開某年某月某日的，將發(fā)票附在確認收入憑證后面作附件，申報時要異常申報。沒有差額最好不作賬務處理；有差額的還要調賬。

發(fā)貨時:借:發(fā)出商品貸:庫存商品開票時:借:應收賬款貸:收入貸:應交稅金（如果銷售該批商品的納稅義務尚未發(fā)生，則不做這筆處理，待納稅義務發(fā)生時再做應交增值稅處理）結轉成本借:銷售成本貸:發(fā)出商品

看到開出去發(fā)票確認收入，分錄怎么做？

答本月開具發(fā)票，先紅字沖上月已做憑證，然后在按發(fā)票重做一張銷售憑證，摘要注明上月未開票本月開票重做。

1、根據(jù)實際銷售數(shù)量、價格等，計算出銷售收入，計算出應交稅費--應交增值稅(銷項稅額);

2、填制會計憑證：借 現(xiàn)金或銀行存款或應收賬款貸 主營業(yè)務收入 應交稅費--應交稅增值稅(銷項稅額)。

3、納稅申報的時候，填列在附表一中“未開票銷售”那一欄中會計學堂整理的。 《增值稅暫行條例實施細則》第三十八的規(guī)定，按銷售結算方式判斷增值稅納稅義務發(fā)生時間。如，采取預收貨款方式銷售，則應當于貨物發(fā)出時確認增值稅納稅義務發(fā)生時間； 如以賒銷或分期收款方式銷售，有書面合同約定收款日期的，按合同約定日期確認；書面合同未約定收款日期或無書面合同，則以貨物發(fā)出時間確認。

通過注冊公司，您可以更好地管理企業(yè)的人事和勞動關系。