注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁將帶大家認識分批收貨款如何做賬，并將相對應(yīng)的解決措施告訴大家，希望可以幫助大家減輕一些煩惱。

多個答案解析導(dǎo)航：

• 1、收到現(xiàn)金貨款怎么做賬
• 2、分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做?
• 3、分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做?
• 4、收到現(xiàn)金貨款怎么做賬
• 5、多收貨款會計分錄
• 6、代收貨款賬務(wù)處理
• 7、多收貨款會計分錄

問題一：收到現(xiàn)金貨款怎么做賬

答收到現(xiàn)金貨款怎么做賬，

借：庫存現(xiàn)金，

貸：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，

借：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品、原材料等。

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

問題二：分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做?

答分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做

對于分期付款購入固定資產(chǎn),可以這樣做賬:

1、購買時:

借:固定資產(chǎn)(長期應(yīng)付款現(xiàn)值)

未確認融資費用(差額)

貸:長期應(yīng)付款(長期應(yīng)付款總額)

2、每期攤銷:

借:財務(wù)費用(未確認融資費用期初攤余成本*實際利率)

貸:未確認融資費用

3、付款:

借:長期應(yīng)付款

貸:銀行存款

分期收款發(fā)出商品如何做賬

1、發(fā)出商品時:

借:發(fā)出商品

貸:庫存商品

2、收到每期款項時:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

3、同時再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:發(fā)出商品

發(fā)出商品科目是核算托收承付結(jié)算方式下已發(fā)出尚未收到貨款的產(chǎn)成品、自制半成品及包裝物的科目,可按購貨單位、商品類別和品種進行明細核算.

對于未滿足收入確認條件的發(fā)出商品,應(yīng)按發(fā)出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記發(fā)出商品,貸記"庫存商品"科目.

發(fā)出商品發(fā)生退回的,應(yīng)按退回商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記"庫存商品"科目,貸記發(fā)出商品.

主營業(yè)務(wù)成本是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本.企業(yè)一般在確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時,或在月末,將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本.主營業(yè)務(wù)成本按主營業(yè)務(wù)的種類進行明細核算,期末,將主營業(yè)務(wù)成本的余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額.

問題三：分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做?

答分期購買商品的賬務(wù)處理怎么做

對于分期付款購入固定資產(chǎn),可以這樣做賬:

1、購買時:

借:固定資產(chǎn)(長期應(yīng)付款現(xiàn)值)

未確認融資費用(差額)

貸:長期應(yīng)付款(長期應(yīng)付款總額)

2、每期攤銷:

借:財務(wù)費用(未確認融資費用期初攤余成本*實際利率)

貸:未確認融資費用

3、付款:

借:長期應(yīng)付款

貸:銀行存款

分期收款發(fā)出商品如何做賬

1、發(fā)出商品時:

借:發(fā)出商品

貸:庫存商品

2、收到每期款項時:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

3、同時再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:發(fā)出商品

發(fā)出商品科目是核算托收承付結(jié)算方式下已發(fā)出尚未收到貨款的產(chǎn)成品、自制半成品及包裝物的科目,可按購貨單位、商品類別和品種進行明細核算.

對于未滿足收入確認條件的發(fā)出商品,應(yīng)按發(fā)出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記發(fā)出商品,貸記"庫存商品"科目.

發(fā)出商品發(fā)生退回的,應(yīng)按退回商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記"庫存商品"科目,貸記發(fā)出商品.

主營業(yè)務(wù)成本是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本.企業(yè)一般在確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時,或在月末,將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本.主營業(yè)務(wù)成本按主營業(yè)務(wù)的種類進行明細核算,期末,將主營業(yè)務(wù)成本的余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額.

問題四：收到現(xiàn)金貨款怎么做賬

答收到現(xiàn)金貨款怎么做賬，

借：庫存現(xiàn)金，

貸：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，

借：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品、原材料等。

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

問題五：多收貨款會計分錄

答問題一：請問收到貨款的會計分錄怎么做？ 分錄錯了，應(yīng)該是 借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款 賣出的時,借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費收到貨款，已經(jīng)開票的業(yè)務(wù):借:銀行存款 貸應(yīng)收賬款 收到貨款，沒有開票的業(yè)務(wù):借:銀行存款 貸預(yù)收賬款

問題二：多收客戶貨款如何做會計分錄 1、收回貨款時借：現(xiàn)金（或銀行存款）1000貸：應(yīng)收賬款 914貸：其他應(yīng)付款--多收款 862、退回多收款時借：其他應(yīng)付款--多收款 86貸：現(xiàn)金（或銀行存款）86 查看原帖>>

希望

問題三：多收客戶貨款怎么進行賬務(wù)處理。 30分 多收客戶貨款：

以將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)成應(yīng)付帳款，退給客戶有，或仍然放在應(yīng)收帳款的貸方不做任何調(diào)整，下次該客戶拿貨的時候可以少交貨款。

做調(diào)整的分錄如下：

借：應(yīng)收帳-甲客戶

貸：應(yīng)付帳款-甲客戶

問題四：退多收的貨款的會計分錄怎么做啊 當(dāng)月:借銀行存款

按多匯的金額貸:其他應(yīng)付款

返還時:借:其他應(yīng)付款

貸:銀行存款

問題五：收到多付退回的貨款，分錄如何做？ 收回貨款：

借：現(xiàn)金（或銀行存款）

貸：應(yīng)收賬款

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。包括：

1.應(yīng)收的各種賠款、罰款

2.應(yīng)收出租包裝物的押金

3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項

4.備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）

5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金

6.預(yù)付賬款唬入

7.其他各種應(yīng)收、暫付款項

p.s. 企業(yè)撥出用于投資、購買物資的各種款項，不得通過“其他應(yīng)付款”科目核算。

問題六：經(jīng)查明盤盈的現(xiàn)金是多收的貨款,經(jīng)批準要給予退回,怎么做會計分錄 借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：其他應(yīng)付款（或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款）

問題七：應(yīng)收賬款多收了一分錢，怎么做賬 借:應(yīng)收賬款 0.01

貸:管理費用 0.01

沖平了事,不必擔(dān)心.呵呵

對了,前面的匯款仍然按正常入賬

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

問題八：l多收的錢怎么做會計分錄 我來回答：對于多收的錢一開始應(yīng)該是企業(yè)的短期負債行為，應(yīng)編制如下會計分錄：

借：現(xiàn)金或銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

經(jīng)過一段時間，實在沒有人來找后賬，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人批準，作如下會計分錄：

借：其他應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入

特此回答！

問題九：企業(yè)退回多收的貨款會計分錄如何做？ 8月 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金―應(yīng)繳增值說（銷項稅額） 應(yīng)付賬款 11800（相當(dāng)于預(yù)收） 11月是對的 借：應(yīng)付賬款 11800 貸：銀行存款 11800 不要紅沖，這是往來結(jié)算和收入確認成本結(jié)轉(zhuǎn)無關(guān)不是銷售退回，只要先掛賬，退回多收的時候銷賬就可以了。

希望

問題十：應(yīng)收客戶貨款收多了，在退回去時如何做分錄？ 收到匯票

借：銀行賬款 210 000

貸：應(yīng)收賬款 200 000

應(yīng)付賬款 10 000

退回去的時候

借：應(yīng)付賬款 10 000

貸：銀行存款 10 000

問題六：代收貨款賬務(wù)處理

答收到代收款會計分錄

1、代收時

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款--代收XX款

2、支付時

借：其他應(yīng)付款--代收XX款

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

3、如果付出代收款后，還有付不出去的差額，需要進行如下賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人

借：其他應(yīng)付款--代收XX款

貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

一般納稅人

借：其他應(yīng)付款--代收XX款

貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

擴展資料

銀行回單做會計憑證，銀行回單是銀行收支的原始憑單。

1、銀行支出回單付供貨商的款

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

2、銀行手續(xù)費

借：財務(wù)費用-手續(xù)費

貸：銀行存款

3、銀行存款利息

借：銀行存款

貸：賬務(wù)費用

參考資料來源：百度百科—常用會計分錄大全

參考資料來源：百度百科—會計分錄

問題七：多收貨款會計分錄

答問題一：請問收到貨款的會計分錄怎么做？ 分錄錯了，應(yīng)該是 借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款 賣出的時,借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費收到貨款，已經(jīng)開票的業(yè)務(wù):借:銀行存款 貸應(yīng)收賬款 收到貨款，沒有開票的業(yè)務(wù):借:銀行存款 貸預(yù)收賬款

問題二：多收客戶貨款如何做會計分錄 1、收回貨款時借：現(xiàn)金（或銀行存款）1000貸：應(yīng)收賬款 914貸：其他應(yīng)付款--多收款 862、退回多收款時借：其他應(yīng)付款--多收款 86貸：現(xiàn)金（或銀行存款）86 查看原帖>>

希望

問題三：多收客戶貨款怎么進行賬務(wù)處理。 30分 多收客戶貨款：

以將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)成應(yīng)付帳款，退給客戶有，或仍然放在應(yīng)收帳款的貸方不做任何調(diào)整，下次該客戶拿貨的時候可以少交貨款。

做調(diào)整的分錄如下：

借：應(yīng)收帳-甲客戶

貸：應(yīng)付帳款-甲客戶

問題四：退多收的貨款的會計分錄怎么做啊 當(dāng)月:借銀行存款

按多匯的金額貸:其他應(yīng)付款

返還時:借:其他應(yīng)付款

貸:銀行存款

問題五：收到多付退回的貨款，分錄如何做？ 收回貨款：

借：現(xiàn)金（或銀行存款）

貸：應(yīng)收賬款

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。包括：

1.應(yīng)收的各種賠款、罰款

2.應(yīng)收出租包裝物的押金

3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項

4.備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）

5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金

6.預(yù)付賬款唬入

7.其他各種應(yīng)收、暫付款項

p.s. 企業(yè)撥出用于投資、購買物資的各種款項，不得通過“其他應(yīng)付款”科目核算。

問題六：經(jīng)查明盤盈的現(xiàn)金是多收的貨款,經(jīng)批準要給予退回,怎么做會計分錄 借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：其他應(yīng)付款（或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款）

問題七：應(yīng)收賬款多收了一分錢，怎么做賬 借:應(yīng)收賬款 0.01

貸:管理費用 0.01

沖平了事,不必擔(dān)心.呵呵

對了,前面的匯款仍然按正常入賬

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

問題八：l多收的錢怎么做會計分錄 我來回答：對于多收的錢一開始應(yīng)該是企業(yè)的短期負債行為，應(yīng)編制如下會計分錄：

借：現(xiàn)金或銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

經(jīng)過一段時間，實在沒有人來找后賬，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人批準，作如下會計分錄：

借：其他應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入

特此回答！

問題九：企業(yè)退回多收的貨款會計分錄如何做？ 8月 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金―應(yīng)繳增值說（銷項稅額） 應(yīng)付賬款 11800（相當(dāng)于預(yù)收） 11月是對的 借：應(yīng)付賬款 11800 貸：銀行存款 11800 不要紅沖，這是往來結(jié)算和收入確認成本結(jié)轉(zhuǎn)無關(guān)不是銷售退回，只要先掛賬，退回多收的時候銷賬就可以了。

希望

問題十：應(yīng)收客戶貨款收多了，在退回去時如何做分錄？ 收到匯票

借：銀行賬款 210 000

貸：應(yīng)收賬款 200 000

應(yīng)付賬款 10 000

退回去的時候

借：應(yīng)付賬款 10 000

貸：銀行存款 10 000

從上文內(nèi)容中，大家可以學(xué)到很多關(guān)于分批收貨款如何做賬的信息。了解完這些知識和信息，主頁希望你能更進一步了解它。