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銀行匯票適用于單位、個(gè)體經(jīng)營戶及個(gè)人之間各種款項(xiàng)的支付。在實(shí)務(wù)中，銀行匯票基本上使用于異地結(jié)算。

我們將銀行匯票模塊分為四部分進(jìn)行講解：一、認(rèn)識(shí)銀行匯票；二、支付環(huán)節(jié)；三、收到環(huán)節(jié)；四、常見實(shí)務(wù)問題。

一、 認(rèn)識(shí)銀行匯票 銀行匯票，是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人，匯款人持票辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。 工商銀行的銀行匯票一式四聯(lián)（如圖4-4-1所示）

第一聯(lián)：卡片聯(lián)，由銀行保留；

第二聯(lián)：匯票正聯(lián)，用于支付結(jié)算；

第三聯(lián)：解訖通知，在收款人拿到銀行進(jìn)賬單后由收款銀行保留；

第四聯(lián)：多余款收賬通知，在簽發(fā)行結(jié)清后交匯款人。

如果是現(xiàn)金銀行匯票，則在銀行匯票金額前多加“現(xiàn)金”字樣，現(xiàn)金銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金，但是申請(qǐng)人或收款人為單 位的不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，并且現(xiàn)金銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。

一、 支付環(huán)節(jié)

企業(yè)或個(gè)人需要使用銀行匯票來付款結(jié)算時(shí)，首先要申請(qǐng)銀行匯票。具體操作方式如圖4-4-2所示：

（一） 申請(qǐng)銀行匯票

向銀行申請(qǐng)銀行匯票，需填寫“銀行匯票申請(qǐng)書”，工商銀行的銀行匯票申請(qǐng)書如圖4-4-3所示：

開具“銀行匯票申請(qǐng)書”時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1、填寫

（1）申請(qǐng)日期；（2）業(yè)務(wù)類型；（3）申請(qǐng)人及收款人名稱、賬號(hào)、開戶行；（4）金額大、小寫一致；（5）附加信息及 用途。

2、蓋章

在填寫完整的“銀行匯票申請(qǐng)書”上加蓋銀行預(yù)留印鑒，印鑒必須清晰且不能重疊，否則銀行不予辦理。

填寫完整并審核蓋上銀行預(yù)留印鑒的申請(qǐng)書樣式，如圖4-4-4所示：

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3、生成密碼并填入

銀行匯票申請(qǐng)書填寫完后，工商銀行需要使用支付密碼器生成密碼，并填入到支付密碼區(qū)內(nèi)。密碼器的使用方法與支票類 似，但是不必像支票一樣，等到銀行之后才填寫支付密碼。

（二） 簽發(fā)銀行匯票 申請(qǐng)人帶上銀行匯票申請(qǐng)書去銀行柜臺(tái)辦理，柜臺(tái)人員收到銀行匯票申請(qǐng)書時(shí)，審核申請(qǐng)書上的信息無誤后，將從申請(qǐng)人賬 戶上直接劃扣匯票款，并按申請(qǐng)書上的內(nèi)容據(jù)以簽發(fā)銀行匯票。

申請(qǐng)人拿到銀行簽發(fā)的銀行匯票，首先審核銀行匯票上的信息內(nèi)容，無誤后在銀行匯票的卡片聯(lián)蓋上申請(qǐng)人預(yù)留印鑒章（如 圖4-4-5所示）。其次柜臺(tái)人員在銀行匯票正聯(lián)蓋上銀行專用章及私章（如圖4-4-6所示）：

圖4-4-5 銀行匯票（卡片聯(lián)） 圖4-4-6 銀行匯票（正聯(lián)） 銀行簽發(fā)完畢，申請(qǐng)人將收到銀行匯票正聯(lián)（圖4-4-7）、解訖通知（圖4-4-8）、申請(qǐng)書第三聯(lián)（圖4-4-9）：

（三） 支付結(jié)算

申請(qǐng)人拿到銀行簽發(fā)的銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián)）、第三聯(lián)（解訖通知聯(lián)）時(shí)，便可將其交給經(jīng)辦人用于支付結(jié)算。結(jié)算時(shí)， 經(jīng)辦人員應(yīng)在銀行匯票的“實(shí)際結(jié)算金額”處填上實(shí)際支付金額。完成后便可將這兩聯(lián)交給收款人辦理結(jié)算，如圖4-4-10所示：

（四） 收回多余款

代理付款行收到持票人交來的銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián)）、第三聯(lián)（解訖通知）及進(jìn)賬單并審核無誤后，按實(shí)際結(jié)算金額將款 項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給持票人賬戶，并將銀行匯票第三聯(lián) （解訖通知）寄給出票行。如果有多余款，出票行還需把多余款匯轉(zhuǎn)申請(qǐng)人賬戶， 同時(shí)將銀行匯票第四聯(lián)（多余款收賬通知）交給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人據(jù)以作入賬處理。如圖4-4-11所示：

三、 收到環(huán)節(jié)

企業(yè)或單位收到銀行匯票時(shí)，出納要先審核銀行匯票收款人、印章、付款期限等各項(xiàng)內(nèi)容是否符合規(guī)定。審核完畢后，可以 直接辦理進(jìn)賬或者背書轉(zhuǎn)讓。

（一） 直接辦理進(jìn)賬

出納收到付款人開出的銀行匯票正聯(lián)、解訖通知聯(lián)，持票去銀行辦理進(jìn)賬時(shí)，需在銀行匯票正聯(lián)的背面蓋上銀行預(yù)留印鑒。

出納持票去銀行辦理進(jìn)賬時(shí)，需在銀行匯票正聯(lián)的背面“持票人向銀行提示付款簽章”處蓋上預(yù)留印鑒章，如圖4-4-12所 示：

出納根據(jù)銀行匯票上面的信息填寫進(jìn)賬單，隨后將其一起交給代理付款行辦理進(jìn)賬。

（二）背書轉(zhuǎn)讓

收到銀行匯票時(shí)，企業(yè)還可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓給他人。背書轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書行為。背書轉(zhuǎn)讓的操作方式是：在票據(jù) 的背面“背書人簽章”處蓋上背書人預(yù)留印鑒章，同時(shí)填上被背書人的名稱。

背書轉(zhuǎn)讓，需在銀行匯票正聯(lián)背面“被背書人”處填寫被背書人的名稱，并在“背書人簽章”的方框內(nèi)加蓋背書人的銀行預(yù) 留印鑒，如圖4-4-13所示，并不需對(duì)銀行匯票第三聯(lián)做任何處理，然后背書人再將銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián)）、第三聯(lián)（解訖通知 聯(lián)）交給被背書人。

四、常見實(shí)務(wù)問題

1、問：我能否辦理一張面值為300元的銀行匯票？

答：不能。因?yàn)殂y行匯票的匯款金額起點(diǎn)為500元。

2、問：我能否辦理一張期限為3個(gè)月的銀行匯票？

答：不能。因?yàn)殂y行匯票提示付款期為1個(gè)月。

銀行匯票過期時(shí)可以要求退款，應(yīng)填制一式三聯(lián)的進(jìn)賬單連同銀行匯票第二聯(lián)（正聯(lián)）及第三聯(lián)（解訖通知）一起交給出票 行。

申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具原因說明的正式公函，銀行將票款退回原申請(qǐng)人賬戶，在辦理退款后，將進(jìn)賬單的第一、第三聯(lián)蓋 章并退給申請(qǐng)人。

申請(qǐng)人為個(gè)人的，可憑本人有效身份證支取現(xiàn)金。

3、問：我想辦理一張現(xiàn)金銀行匯票，銀行是否給予辦理？

答：銀行給予辦理。用于取現(xiàn)的銀行匯票申請(qǐng)人和收款人只能為個(gè)人，單位不得申請(qǐng)現(xiàn)金銀行匯票。

（1）填寫申請(qǐng)單時(shí)，應(yīng)在大寫金額前加“現(xiàn)金”。出票銀行簽發(fā)銀行匯票時(shí)亦會(huì)在大寫金額前寫上現(xiàn)金字樣。

（2）收款人去銀行辦理現(xiàn)金銀行匯票時(shí)，應(yīng)提交個(gè)人有效身份證并在銀行匯票正聯(lián)背面填明身份證相關(guān)信息，銀行審核無 誤后方可支取現(xiàn)金，如圖4-4-14所示：

4、問：銀行匯票遺失了怎么辦？

答：如果遺失銀行匯票，失票人應(yīng)當(dāng)立即向簽發(fā)銀行或兌付銀行請(qǐng)求掛失止付。申請(qǐng)人掛失止付應(yīng)提交匯票掛失申請(qǐng)書，并 寫明“匯票掛失”字樣。

如果在銀行受理掛失前或者對(duì)方銀行收到掛失通知前，匯票金額已被人冒領(lǐng)的，銀行不再承擔(dān)付款責(zé)任。

課前小結(jié)：

我們將銀行匯票模塊分為四部分進(jìn)行講解：一、認(rèn)識(shí)銀行匯票；二、支付環(huán)節(jié)；三、收到環(huán)節(jié)；四、常見實(shí)務(wù)問題。

一、認(rèn)識(shí)銀行匯票，我們主要講解了工商銀行的銀行匯票一式四聯(lián)。第一聯(lián)：卡片聯(lián)，由銀行保留；第二聯(lián)：匯票正聯(lián)，用 于支付結(jié)算；第三聯(lián)：解訖通知，在收款人拿到銀行進(jìn)賬單后由收款銀行保留；第四聯(lián)：多余款收賬通知，在簽發(fā)行結(jié)清后交匯 款人。 二、支付環(huán)節(jié)，我們主要講解了支付流程：申請(qǐng)銀行匯票→簽發(fā)銀行匯票→支付結(jié)算→收回多余款。

三、收到環(huán)節(jié)，我們主要講解了企業(yè)或單位收到銀行匯票時(shí)，出納要先審核銀行匯票收款人，印章、付款期限等各項(xiàng)內(nèi)容是 否符合規(guī)定。審核完畢后，可以直接辦理進(jìn)賬或者背書轉(zhuǎn)讓。

四、常見實(shí)務(wù)問題，我們主要講解了四個(gè)實(shí)務(wù)問題：（1）申請(qǐng)銀行匯票的金額能否是300元；（2）申請(qǐng)銀行匯票的期限能 否是3個(gè)月；（3）申請(qǐng)銀行匯票能否是現(xiàn)金匯票；（4）申請(qǐng)銀行匯票如果丟失怎么辦

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