注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。下面，主頁帶你了解開紅字做賬 ，希望本文能幫到你。

本文提供了以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、已認證發(fā)票開紅字怎么做賬
• 2、收入沖紅怎么做賬

問題1：已認證發(fā)票開紅字怎么做賬

最佳答案已認證發(fā)票開紅字怎么做賬

已經認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務處理：

(1)銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。

(2)銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。

(3)購買方根據《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出;取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。

(4)購買方取得藍字專票后，根據藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。

根據國家稅務總局公告2016年第47號文件相關規(guī)定,購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣,發(fā)現開票有誤,且不符合作廢條件的,按規(guī)定先開紅票,再開藍票.購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),

在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

發(fā)票沖紅怎么做賬

1、借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤(紅字

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當期銷售額和銷項稅額;注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的。

就是已認證發(fā)票開紅字怎么做賬的分析與總結，紅字發(fā)票說白了就是前期開具的發(fā)票，由于某種原因，發(fā)生錯誤，需要重新開具，重新開具前，要把前期已經開具的發(fā)票沖紅，所以開具的沖紅發(fā)票也就是負數發(fā)票，就是紅字發(fā)票。

問題2：收入沖紅怎么做賬

最佳答案1、借：銀行存款 （紅字）

貸：主營業(yè)務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤 （紅字）

貸：主營業(yè)務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票；增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的。

擴展資料：

由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

參考資料來源：百度百科-紅字發(fā)票

通過注冊公司，您可以更好地管理和控制企業(yè)的財務和資產。上面關于開紅字做賬的信息了解不少了，主頁希望你有所收獲。