注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將介紹用錯科目如何做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認識和了解。

多個答案解析導航：

• 1、轉賬錯誤，賬戶有誤,又退回會計賬務處理? 直接做成 借：銀行存款 貸：銀行存款?？梢詥?/a>
• 2、記賬憑證中會計科目記錯應怎樣紅字沖銷?
• 3、會計科目記錯怎么調整
• 4、以前年度的應付賬款明細科目用錯如何調整
• 5、【會計做賬】往年記賬錯誤需要更正，分錄如何寫？

問題一：轉賬錯誤，賬戶有誤,又退回會計賬務處理? 直接做成 借：銀行存款 貸：銀行存款?？梢詥?/h2>

最佳答案轉賬錯誤，如果原付款還沒有做賬的話，當然可以 借：銀行存款，貸：銀行存款。

如果原付款已經記賬，則要做沖回處理，借：應付賬款紅字，貸：銀行存款紅字。

如果原付款已經記賬，退回又要重匯的話，也可以借：銀行存款，貸：銀行存款。

拓展資料：

生產企業(yè)操作流程

第一步：根據企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務單據進行編制記賬憑證。

第二步：首先要組織生產統(tǒng)計報數，根據統(tǒng)計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業(yè)購進的原材料（增值稅發(fā)票）作記賬憑證處理并登記有關增值稅明細賬薄，并及時反映增值稅進項情況，對于進項稅增值稅發(fā)票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

第三步：企業(yè)根據定貨合同開具銷售增值稅發(fā)票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統(tǒng)進行操作）僅跟發(fā)貨出庫單（與發(fā)票業(yè)務一致），開具后計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統(tǒng)自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老板提供及時、準確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統(tǒng)核對本月實際開票數量、發(fā)票銷售、發(fā)票使用情況、其次一定要核對已開發(fā)票作廢份數、核對作廢發(fā)票相應的發(fā)票，是否出現(xiàn)漏作廢或者作廢錯，并預算準該月增值稅實現(xiàn)的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：月末總結賬時一定要核準賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業(yè)務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：該月業(yè)務憑證全部處理完畢后，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現(xiàn)金流量表等需要的各類申報表。

第七步：納稅申報 隨著高科技的發(fā)展，納稅申報方式采用電子申報，由于各地申報軟件不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)進行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經營狀況的報表，不是稅務機關征收稅款的依據，企業(yè)應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

問題二：記賬憑證中會計科目記錯應怎樣紅字沖銷?

最佳答案如果是會計科目記錯，應該用紅字編寫與原來錯誤的憑證一樣的憑證，然后根據編寫的憑證登記賬簿。

紅字更正法：在記賬以后，如果在當年內發(fā)現(xiàn)記賬憑證所記的科目或金額有錯時，可以                         采用紅字更正法進行更正。

如果是會計科目正確，但是計的金額大于應計金額，也采用紅字更正法。用紅字將差額編寫與原來幾張方向相同的憑證，登計入賬簿。

問題三：會計科目記錯怎么調整

最佳答案手工做賬會計科目錯誤已記賬，無論未月結前或者已月結后發(fā)現(xiàn)借誤，可用紅字更正法更正。

所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應關系。 一般情況下適用兩種情況一，記賬以后，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄的錯誤是因為記賬憑證中的會計科目或記賬方向有錯誤而引起的，應用紅字記賬法進行更正。二，記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證和賬簿記錄金額大于應計的正確金額，而會計科目沒有錯誤，應用紅字更正法進行更正。

問題四：以前年度的應付賬款明細科目用錯如何調整

最佳答案應付賬款的明細錯了

借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

貸：應付賬款---明細

沖抵后重新記賬

或

用紅字做去年做錯的。

借：主營業(yè)務成本（紅字）

貸：應收帳款（紅字）

借：主營業(yè)務成本

貸：應付帳款

貸方：應收帳款 （紅字）

貸方 ：應付帳款（藍字）

擴展資料：

應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現(xiàn)值入賬。如果購入的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現(xiàn)金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發(fā)票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。在這種方法下。應按發(fā)票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記“應付賬款”科目；獲得的現(xiàn)金折扣沖減財務費用。

參考資料來源：百度百科-應付賬款

問題五：【會計做賬】往年記賬錯誤需要更正，分錄如何寫？

最佳答案往年記賬錯誤需要更正分錄如何寫。如果是涉及費用收入類，那么如果次年沒有做企業(yè)所得稅匯算清繳，那么可以通過以前年度損益調整科目來更正。如果做了結實的說匯算清繳。那么可以利用利潤分配未分配利潤科目核算，用這個科目和蒜不涉及當年的企業(yè)所得稅額。

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